POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA

KRS 0000040724 NIP 5262260035 REGON 013273720

Poz. 23044. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU. [BMSiG-21677/2026]

Poz. 22822. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU Złota Jesień. [BMSiG-21662/2026]

Poz. 738225. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/746102/25/353]

Poz. 738224. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/746102/25/952]

Poz. 738223. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/746101/25/240]

Poz. 738222. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/746101/25/839]

Poz. 26541. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU. [BMSiG-22632/2025]

Poz. 25593. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU Złota Jesień. [BMSiG-22630/2025]

Poz. 1183954. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/671343/24/93]

Poz. 1183953. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/671343/24/692]

Poz. 1183952. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/671343/24/291]

Poz. 816241. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/637773/24/645]

Poz. 24613. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU. [BMSiG-22527/2024]

Poz. 23994. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU Złota Jesień. [BMSiG-22523/2024]

Poz. 515402. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/498268/23/422]

Poz. 515401. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/498268/23/21]

Poz. 515400. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/498268/23/620]

Poz. 515399. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/498268/23/219]

Poz. 25636. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU. [BMSiG-22461/2023]

Poz. 25635. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”. [BMSiG-22457/2023]

Poz. 515418. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/398240/22/340]

Poz. 515417. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/398239/22/737]

Poz. 515416. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/398239/22/336]

Poz. 515415. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/398239/22/935]

Poz. 25482. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU. [BMSiG-24270/2022]

Poz. 25177. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”. [BMSiG-24256/2022]

Poz. 438061. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/300835/21/789]

Poz. 438060. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/300835/21/388]

Poz. 438059. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/300835/21/987]

Poz. 438058. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/300835/21/586]

Poz. 32654. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU. [BMSiG-29223/2021]

Poz. 31992. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU ZŁOTA JESIEŃ w Warszawie. [BMSiG-29228/2021]

Poz. 28466. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU. (BMSiG-24569/2020) ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego PZU na dzień 31 grudnia 2019 r. 1. Wprowadzenie 2. Bilans 3. Rachunek zysków i strat 4. Zestawienie zmian w aktywach 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym 6. Zestawienie portfela inwestycyjnego 7. Informacja dodatkowa WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Dane o Funduszu oraz towarzystwie będącym organem Funduszu Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU („Fundusz”), jest zarządzany przez Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU S.A. („Towarzystwo”) z siedzibą w Warszawie, przy Al. Jana Pawła II 24 wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie pod numerem KRS 0000040724. Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU S.A. jest spółką akcyjną prawa polskiego, której kapitał akcyjny w 100% należy do Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń na Życie S.A. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU został utworzony na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego wydanego 22 listopada 2011 roku i wpisany do rejestru funduszy emerytalnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie dnia 12 stycznia 2012 roku pod numerem RFe 30. Fundusz działa zgodnie z ustawą z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (t.j Dz. U. 2020 r. poz. 1105 ze zm) („Ustawa”), ustawą z dnia 20 kwietnia 2004 roku o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (t.j. Dz. U. 2019 r. poz. 1808.) („Ustawa IKZE”) oraz Statutem Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego PZU uchwalonym przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego PZU S.A. w dniu 20 września 2011 roku (z późniejszymi zmianami) („Statut Funduszu”) zatwierdzonym na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 22 listopada 2011 roku. Ostatni prospekt informacyjny Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego PZU został opublikowany w dzienniku ogólnopolskim „Rzeczpospolita” 16 maja 2019 roku. 2. Okres sprawozdawczy Sprawozdanie finansowe Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego PZU obejmuje działalność Funduszu w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku. 3. Założenie kontynuacji działalności Roczne sprawozdanie finansowe Funduszu zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, czyli w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, a więc po dniu 31 grudnia 2019 roku. 20 grudnia 2019 r. do Sejmu trafił projekt ustawy o zmianie niektórych ustaw w związku z przeniesieniem środków z otwartych funduszy emerytalnych na indywidualne konta emerytalne, wskazujący, że w dniu 27 listopada 2020 r. nastąpi przekształcenie otwartych funduszy emerytalnych („OFE”) w specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte („SFIO”). W tym samym dniu i również z mocy prawa dobrowolne fundusze emerytalne zostaną przekształcone w SFIO a powszechne towarzystwa emerytalne w towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Planowane zmiany mogą mieć wpływ na zmianę podstawy prawnej funkcjonowania Funduszu. Prace nad ustawą wprowadzającą powyższe zmiany są na zaawansowanym etapie, a przewidywany termin wejścia w życie nowej regulacji to 1 czerwca 2020 r. Zarząd Towarzystwa nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego Funduszu istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Fundusz w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. 4. Depozytariusz Funkcję Depozytariusza dla Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego PZU pełni ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach, przy ul. Sokolskiej 34. Obowiązki Depozytariusza reguluje Ustawa. 5. Agent Transferowy Rejestr Oszczędzających w Funduszu, w ramach, którego otwierane są poszczególne rachunki prowadzi Pekao Financial Services Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Postępu 21. 6. Cel inwestycyjny Funduszu Celem Funduszu jest osiągnięcie maksymalnego wzrostu wartości jednostki rozrachunkowej Funduszu w długim okresie, przy akceptowalnym poziomie ryzyka i przy zachowaniu bezpieczeństwa lokat. 7. Ograniczenia inwestycyjne stosowane przez Fundusz Prowadząc działalność lokacyjną Fundusz zobowiązany jest do przestrzegania ograniczeń wynikających z przepisów Ustawy, Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 28 stycznia 2014 roku w sprawie dodatkowych ograniczeń w zakresie prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusze emerytalne (Dz. U. 2014 r., poz. 139) oraz Statutu Funduszu. 8. Podatki i opłaty Na podstawie Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku (t.j. Dz. U. 2019 r., poz. 865 ze zm.) fundusze emerytalne są zwolnione z płacenia podatku dochodowego od osób prawnych. Zgodnie z ustawą z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. 2019 r. poz. 387 ze zm.) Fundusz, w okresie sprawozdawczym odprowadzał 10% podatek od wypłat dokonywanych z indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego, w tym wypłat na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego. Fundusz, prowadząc działalność statutową, pokrywa również ze swoich aktywów koszty wynikające z ponoszonych danin publicznych. W bieżącym roku obrotowym Fundusz poniósł koszty tego rodzaju dokonując transakcji poza granicami kraju, w postaci podatku od dywidend wypłacanych przez emitentów spółek znajdujących się w portfelu Funduszu i mających siedzibę poza granicami kraju, zgodnie z obowiązującymi w tych krajach przepisami podatkowymi. 9. Podstawowe zasady rachunkowości Rachunkowość Funduszu prowadzona jest zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (t.j. Dz. U. 2019 r., poz. 351 ze zm.), Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych z dnia 24 grudnia 2007 roku (t.j. Dz. U. 2015 r., poz. 1675) oraz Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 roku w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz. U. 2004 r. Nr 51, poz. 493 ze zm.). 9.1. Ujmowanie w księgach operacji dotyczących Funduszu a) zwiększenie kapitału Funduszu Wpłaty dokonywane przez Oszczędzających są ujmowane w księgach rachunkowych na dzień ich otrzymania i przeliczane na jednostki rozrachunkowe w najbliższym dniu wyceny po otrzymaniu wpłaty na rachunek przeliczeniowy i identyfikacji Oszczędzającego, który dokonał wpłaty. Przeliczenie następuje według wartości jednostki rozrachunkowej na dzień, w którym po raz pierwszy możliwe jest przyporządkowanie otrzymanych wpłat poszczególnym Oszczędzającym. Liczba jednostek rozrachunkowych jest obliczana i podawana z dokładnością do czterech miejsc po przecinku, a ich wartość - z dokładnością do dwóch. Obydwie wielkości są zaokrąglane na zasadach ogólnych. Zwiększenie kapitału Funduszu jest ujmowane w księgach rachunkowych na dzień przeliczenia środków pochodzących z wpłat. b) zmniejszenie kapitału Funduszu Zmniejszenie kapitału Funduszu jest ujmowane w księgach rachunkowych na dzień przeliczenia jednostek rozrachunkowych na środki pieniężne. Przeliczenie jednostek rozrachunkowych na środki pieniężne jest wykonywane nie wcześniej niż na 3 dni robocze przed wypłatą środków lub wypłatą transferową. 18 CZERWCA 2020 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY c) ujmowanie w księgach składników portfela inwestycyjnego Operacje dotyczące transakcji nabycia/zbycia składników portfela inwestycyjnego ujmowane są w księgach rachunkowych Funduszu w dacie zawarcia umowy, po uzyskaniu dowodu księgowego potwierdzającego ich dokonanie. Przy czym, jeśli przedmiotem umowy jest sprzedaż składników portfela z należnymi odsetkami, odsetki te ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu według wartości na dzień rozliczenia umowy, uznając przychód z tytułu odsetek w wysokości zgodnej z zawartą umową. W przypadku nabycia/zbycia praw majątkowych innych niż opisane powyżej, prawa te ujmowane są w księgach rachunkowych Funduszu w dacie rozliczenia, na podstawie dokumentu potwierdzającego rozliczenie transakcji zakupu/sprzedaży. Nabyte składniki portfela inwestycyjnego ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu wraz z prowizją maklerską i inne opłaty, z wyłączeniem opłat dla depozytariusza. Składniki portfela inwestycyjnego nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero. W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach rachunkowych łącznie. Zmianę wartości nominalnej nabytych akcji, niepowodującą zmiany wysokości kapitału zakładowego emitenta, ujmuje się w zestawieniach analitycznych, w których są dokonywane zmiany liczby posiadanych akcji oraz jednostkowej ceny nabycia. d) ujmowanie w księgach aktywów denominowanych w innych walutach Nabycie lub zbycie aktywów, nie będących składnikami portfela inwestycyjnego i denominowanych w walutach państw będących członkami UE lub stronami umowy o EOG, lub członkami OECD ujmuje się księgach rachunkowych na dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień wyceny aktywa wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po przeliczeniu na walutę polską według obowiązującego w dniu wyceny średniego kursu ogłaszanego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. e) metoda identyfikacji zbywanych składników portfela inwestycyjnego Zysk lub stratę zbywanych składników portfela inwestycyjnego ustala się, przypisując składnikom najwyższą wartość w cenie nabycia lub najwyższą wartość w cenie nabycia powiększoną o amortyzację w przypadku instrumentów wycenianych metodą amortyzacji liniowej. Zasady tej nie stosuje się do papierów wartościowych nabytych z udzielonym przez drugą stronę zobowiązaniem odkupu, w transakcji mającej na celu zabezpieczenie udzielonego depozytu lub pożyczki. f) początkowe ujęcie w księgach prawa poboru, dywidend należnych oraz świadczeń dodatkowych związanych z emisją papierów wartościowych Przysługujące, zgodnie z uchwałą walnego zgromadzenia emitenta akcji, prawo poboru akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień, w którym po raz pierwszy akcje dające to prawo były notowane bez prawa poboru. Niewykonane prawo poboru akcji umarza się według ceny równej zero w dniu następnym, po dniu w którym upływa termin realizacji zapisów na akcje. Należną dywidendę wypłacaną w środkach pieniężnych lub w papierach wartościowych z akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień, w którym po raz pierwszy akcje były notowane na rynku regulowanym bez prawa do dywidendy. Dywidenda należna w środkach pieniężnych jest ujmowana jako należność z tytułu dywidendy, zaś dywidenda należna w papierach wartościowych jest ujmowana w portfelu inwestycyjnym Funduszu. Przysługujące, zgodnie z uchwałą walnego zgromadzenia emitenta akcji, prawo poboru akcji nienotowanych na rynkach regulowanych oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nienotowanych na rynkach regulowanych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień następny po dniu ustalenia tych praw. Świadczenia dodatkowe związane z emisją papierów wartościowych ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu uznania świadczenia za należne tzn. w chwili określonej w prospekcie emisyjnym i po spełnieniu warunków w nim określonych. g) koszty pokrywane z aktywów Funduszu Fundusz pokrywa ze swoich aktywów koszty z tytułu wynagrodzenia Towarzystwa za zarządzanie, koszty Depozytariusza, koszty danin publicznych związanych z prowadzoną działalnością statutową, koszty amortyzacji premii od dłużnych papierów wartościowych nabytych powyżej wartości nominalnej, koszty ujemnych różnic kursowych. Koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriałową. 9.2. Wycena papierów wartościowych Wycena papierów wartościowych będących składnikami portfela inwestycyjnego Funduszu dokonywana jest na podstawie Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 roku w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz. U. 2004 r. Nr 51, poz. 493 ze zm.) („Rozporządzenie”) według stanu aktywów Funduszu na dzień wyceny. Zgodnie z § 2 Rozporządzenia wycena aktywów Funduszu następuje według wartości rynkowej z zachowaniem zasady ostrożności. Papiery wartościowe notowane na rynku wyceny w rozumieniu § 1 pkt 1 Rozporządzenia wyceniane są w oparciu o kurs wyceny z dnia wyceny. Kurs wyceny rozumiany jest jako średnia dzienna cena transakcji ważona wolumenem obrotu, a jeżeli nie jest oficjalnie ustalona na rynku wyceny, kursem wyceny jest: a) dla Treasury Bond Spot: - kurs fixingowy, a jeżeli nie jest oficjalnie ustalony, to - kurs odniesienia ustalony przez organizatora rynku, b) dla pozostałych rynków wyceny: - kurs zamknięcia, a jeżeli nie jest oficjalnie ustalony, to - ostatni kurs jednolity z dnia wyceny, a jeżeli nie jest oficjalnie ustalony, to - kurs odniesienia ustalony przez organizatora rynku. W przypadku braku kursu wyceny z dnia wyceny papiery wartościowe są wyceniane w oparciu o kurs wyceny z ostatniego dnia, w którym został ustalony. Papiery wartościowe notowane na więcej niż jednym rynku lub w więcej niż jednym systemie notowań wyceniane są poprzez ustalenie rynku wyceny i systemu notowań w oparciu o przewidywaną wielkość obrotu danym papierem wartościowym na rynkach wyceny i systemach notowań. Zmiana rynku wyceny jest dokonywana w przypadku, gdy w dwóch kolejnych miesiącach kalendarzowych obroty na innym rynku wyceny przekroczyły wielkość obrotu na dotychczasowym rynku wyceny, jednakże dla dłużnych skarbowych papierów wartościowych, dla których ustalany jest kurs fixingowy na Treasury Bond Spot, rynkiem wyceny jest Treasury Bond Spot. Dłużne papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceny wyceniane są według określonej przez Fundusz szczegółowej metodologii wyceny. Metodologie wyceny dłużnych papierów wartościowych są oparte na zdyskontowanej wartości przepływów pieniężnych. Szczegółowa konstrukcja metodologii jest dostosowana do rodzaju i charakteru instrumentu finansowego, które są określane w warunkach emisji. Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceny są wyceniane metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia. W przypadku, gdy okres do rozpoczęcia notowań dłużnych papierów wartościowych nie przekracza miesiąca, są one wyceniane metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia. Dłużne papiery wartościowe od dnia następującego bezpośrednio po dniu ostatniego notowania do dnia wykupu są wyceniane metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub premii powstałej, jako różnica między ceną wykupu danego papieru wartościowego, a ceną, po jakiej Fundusz wycenił papier wartościowy w ostatnim dniu jego notowania. Pozostałe papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceny są wyceniane według ceny nabycia. Wartość akcji dopuszczonych do publicznego obrotu, lecz nienotowanych na rynku wyceny, jest równa wartości akcji tego emitenta notowanych na rynku wyceny. Jeżeli między akcjami nowej emisji i akcjami notowanymi na rynku wyceny istnieją różnice w zakresie uprawnień przysługujących ich posiadaczom, wartość akcji nowej emisji jest określana jako wartość akcji emisji notowanej na rynku wyceny skorygowana o wartość uprawnień przysługujących posiadaczom akcji różniących te emisje. Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez drugą stronę przyrzeczeniem odkupu, w transakcji mającej na celu zabezpieczenie udzielonego depozytu lub pożyczki, są wyceniane metodą liniowej amortyzacji różnicy między ceną odkupu papierów wartościowych a ceną ich nabycia. Zobowiązanie Funduszu do odkupu sprzedanych papierów wartościowych po określonej cenie i w określonym terminie uznaje się za zobowiązanie z tytułu pożyczki i wycenia się metodą liniowej amortyzacji różnicy między ceną odkupu papierów wartościowych a ceną ich sprzedaży. Wierzytelności z tytułu pożyczki, kredytu lub depozytu wycenia się według sumy wartości nominalnej i odsetek naliczonych do dnia wyceny. Do wyceny papierów wartościowych zakupionych na rynkach zagranicznych stosuje się analogiczne zasady wyceny jak w przypadku wyceny aktywów krajowych. W przypadku notowania papierów wartościowych jednocześnie na rynku regulowanym na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej i za granicą, ich wycena jest dokonywana na podstawie notowań na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Jeśli nie jest możliwa wycena aktywów według zasad określonych powyżej lub dokonanie wyceny z zastosowaniem tych zasad byłoby sprzeczne z zasadą ostrożności, fundusz emerytalny szacuje wartość tych aktywów według określonej przez siebie szczegółowej metodologii. 9.3. Ujmowanie środków pieniężnych Środki pieniężne Funduszu są ujmowane w wartości nominalnej. 9.4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W bieżącym okresie obrotowym nie miały miejsca żadne zmiany zasad rachunkowości. BILANS FUNDUSZU (w złotych) 31.12.2019 r. 31.12.2018 r. 1 2 3 I. Aktywa 262 731 948,97 175 667 919,48 1. Portfel inwestycyjny 240 136 520,84 158 786 075,36 2. Środki pieniężne 22 593 846,39 16 680 689,73 a) na rachunkach bieżących 15 094 570,57 9 519 968,53 b) na rachunku przeliczeniowym 7 499 275,82 7 160 721,20 - na rachunku wpłat 7 156 800,02 6 826 712,20 18 CZERWCA 2020 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 - na rachunku wypłat - do wyjaśnienia c) na pozostałych rachunkach 3. Należności a) z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego b) z tytułu dywidend c) z tytułu pożyczek d) z tytułu odsetek e) od towarzystwa f) pozostałe należności 4. Rozliczenia międzyokresowe II. Zobowiązania 1. Z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego 2. Z tytułu pożyczek i kredytów 3. Wobec członków 4. Wobec towarzystwa 5. Wobec depozytariusza 6. Pozostałe zobowiązania 7. Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa netto (I-II) IV. Kapitał funduszu V. Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy 1. Zakumulowany nierozdysponowany wynik z inwestycji 2. Zakumulowany nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) z inwestycji 3. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji VI. Kapitał i zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy, razem (IV+V) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w złotych) 1 I. Przychody operacyjne 1. Przychody portfela inwestycyjnego a) dywidendy i udziały w zyskach b) odsetki, w tym - odsetki od dłużnych papierów wartościowych - odsetki od depozytów bankowych i bankowych papierów wartościowych - pozostałe c) odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej wartości nominalnej d) przychody z tytułu udzielonych pożyczek i kredytów e) przychody z tytułu udzielonych pożyczek w papierach wartościowych f) pozostałe przychody portfela inwestycyjnego 2. Przychody ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych poz. Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 2 931,80 341 544,00 0,00 1 581,74 0,00 1 581,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 203 656,52 3 262 620,00 0,00 2 851 410,66 80 945,30 0,00 19 652,80 1 989 027,76 254 528 292,45 246 770 152,18 7 758 140,27 -3 653 928,65 9 676 197,91 1 735 871,01 254 528 292,45 1.01.2019 r. 31.12.2019 r. 2 5 696 532,48 5 639 919,13 3 542 040,65 2 097 878,48 2 056 396,72 41 481,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46 071,73 28466–28466 3 0,00 334 009,00 0,00 201 154,39 198 652,37 1 406,13 0,00 1 095,89 0,00 0,00 0,00 7 307 188,35 2 782 262,12 0,00 4 080 517,25 38 467,70 0,00 6 522,00 399 419,28 168 360 731,13 166 549 962,48 1 810 768,65 -1 657 780,32 5 275 539,28 -1 806 990,31 168 360 731,13 1.01.2018 r. 31.12.2018 r. 3 1 827 130,55 1 766 779,15 1 277 623,32 489 155,83 465 474,05 23 681,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 799,52 3. 4. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. IV. 1. 2. V. A. I. II. 1. 2. 3. III. 1. 2. IV. V. B. I. 1. 18 CZER 7/2020 (6007) 1 Różnice kursowe dodatnie powstałe w związku z wyceną praw majątkowych wynikających ze składników portfela inwestycyjnego, a także środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań denominowanych w walutach państw będących członkami UE lub stronami umowy o EOG, lub członkami OECD Pozostałe przychody Koszty operacyjne Koszty zarządzania funduszem Koszty wynagrodzenia depozytariusza Koszty portfela inwestycyjnego, w tym a) amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych nabytych powyżej wartości nominalnej b) pozostałe koszty inwestycyjne Koszty zaciągniętych pożyczek i kredytów Różnice kursowe ujemne powstałe w związku z wyceną praw majątkowych wynikających ze składników portfela inwestycyjnego, a także środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań denominowanych w walutach państw będących członkami UE lub stronami umowy o EOG, lub członkami OECD Koszty danin publicznoprawnych Pozostałe koszty Wynik z inwestycji (I - II) Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji Wynik finansowy (III + IV) ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO (w złotych) 1 Zmiana wartości aktywów netto Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik finansowy w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: Wynik z inwestycji Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym, w tym: Zwiększenia kapitału z tytułu wpłat przeliczonych na jednostki rozrachunk Zmniejszenia kapitału z tytułu umorzenia jednostek rozrachunkowych Łączna zmiana wartości aktywów netto w okresie sprawozdawczym (II+III) Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego (I+IV) Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych w okresie sprawozdawczym, w tym Liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na początek okresu sprawozdawczego WCA 2020 R. poz R A C H U N K O W O Ś C I 2 5 522,72 5 018,90 7 692 680,81 7 493 475,84 23 904,74 0,00 0,00 0,00 0,00 12 792,41 162 507,82 0,00 -1 996 148,33 7 943 519,95 4 400 658,63 3 542 861,32 5 947 371,62 1.01.2019 r. 31.12.2019 r. 2 168 360 731,13 5 947 371,62 -1 996 148,33 4 400 658,63 3 542 861,32 80 220 189,70 owe 84 907 841,40 4 687 651,70 86 167 561,32 254 528 292,45 6 271 652,4698 MONITOR SĄ . 28466–28466 3 28 298,76 6 253,12 2 920 495,54 2 834 702,75 15 824,67 0,00 0,00 0,00 0,00 26 409,38 43 558,74 0,00 -1 093 364,99 -7 252 299,74 922 412,04 -8 174 711,78 -8 345 664,73 1.01.2018 r. 31.12.2018 r. 3 45 588 372,79 -8 345 664,73 -1 093 364,99 922 412,04 -8 174 711,78 131 118 023,07 132 290 679,28 1 172 656,21 122 772 358,34 168 360 731,13 1 530 332,0533 DOWY I GOSPODARCZY 1 2. Liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na koniec okresu sprawozdawczego II. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową 1. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na początek okresu sprawozdawczego 2. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na koniec okresu sprawozdawczego 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 6. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na ostatni dzień wyceny w okresie sprawozdawczym ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w złotych) I. Kapitały razem funduszu na początek okresu sprawozdawczego 1. Kapitał funduszu na początek okresu sprawozdawczego 1.1 Zmiany w kapitale funduszu a) zwiększenia z tytułu - wpłat członków - otrzymanych wpłat transferowych - pokrycia szkody - pozostałe b) zmniejszenia z tytułu - wypłat transferowych - wypłat osobom uprawnionym - wypłaty na wniosek oszczędzającego z IKE lub IKZE - zwrot błędnie wpłaconych składek - pozostałe 1.2 Kapitał funduszu na koniec okresu sprawozdawczego 2. Wynik finansowy Wynik finansowy roku bieżącego Wynik finansowy lat ubiegłych II. Kapitały razem w dyspozycji funduszu na koniec okresu sprawozdawczego p O R A C H U N K O W O Ś C I 2 9 173 181,1344 26,84 27,75 3,39 26,82 28,52 27,75 1.01.2019 r. 31.12.2019 r. 168 360 731,13 166 549 962,48 84 907 841,40 73 360 504,83 11 547 078,16 258,41 4 687 651,70 1 220 822,95 332 201,04 3 077 557,31 0,00 57 070,40 246 770 152,18 7 758 140,27 5 947 371,62 1 810 768,65 254 528 292,45 oz. 28466–28466 3 6 271 652,4698 29,79 26,84 -9,90 26,17 30,86 26,84 1.01.2018 r. 31.12.2018 r. 45 588 372,79 35 431 939,41 132 290 679,28 45 497 621,10 86 792 879,58 178,60 0,00 1 172 656,21 402 896,88 144 643,27 593 451,09 0,00 31 664,97 166 549 962,48 1 810 768,65 -8 345 664,73 10 156 433,38 168 360 731,13 ZESTA 1 Lp 1 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 2. 2.1 3. 3.1 4. 4.1 5. 5.1 5.2 6. 6.1 6.2 6.3 WIENIE PORTFELA INWESTYCYJNEGO (w tys. złotych) 2 Instrument finansowy 2 Obligacje emitowane przez Skarb Państwa SKARB PAŃSTWA - DS1021 - 25/10/2021 SKARB PAŃSTWA - DS1023 - 25/10/2023 SKARB PAŃSTWA - WZ0124 - 25/01/2024 SKARB PAŃSTWA - DS0725 - 25/07/2025 SKARB PANSTWA - PS0420 - 25/04/2020 SKARB PAŃSTWA - PS0421 - 25/04/2021 SKARB PAŃSTWA - PS0721 - 25/07/2021 SKARB PAŃSTWA - DS0727 - 25/07/2027 Obligacje emitowane przez Bank Gospodarstwa Krajowego na zasadach określonych w ustawie z dnia 27 października 1994r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu Drogowym Bank Gospodarstwa Krajowego - IDS1022 - 25/10/2022 Depozyty w bankach krajowych w walucie polskiej PKO Bank Polski SA - 04/01/2019 Obligacje inne niż wymienione w pkt 11, bankowe papiery wartościowe lub listy zastawne, emitowane przez Bank Gospodarstwa Krajowego Bank Gospodarstwa Krajowego - 19/02/2023 Listy zastawne PKO Bank Hipoteczny SA - PKOHP0621 - 18/06/2021 PKO Bank Hipoteczny SA - PKOHP0921 - 10/09/2021 Niezabezpieczone całkowicie obligacje i inne dłużne papier wartościowe, dla których podmiotami zobowiązanymi do spełnienia świadczeń są spółki notowane na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej Bank Millennium SA - 30/01/2029 J.W. Construction Holding SA - 29/05/2020 J.W. Construction Holding SA - 16/11/2020 3 Ilość (w szt.) 3 35 350 3 000 4 500 0 13 250 0 1 000 6 000 7 600 111 111 0 0 4 000 4 000 16 4 12 y 39 070 4 9 590 10 876 4 31.12.201 Wartość nabycia (w tys. zł) 4 36 119 3 230 4 902 0 13 690 0 1 008 6 028 7 262 118 118 0 0 4 000 4 000 8 049 2 012 6 037 30 354 2 000 4 800 4 902 5 9 r. Wartość U bieżąca w ak (w tys. zł) ( 5 37 525 3 261 4 910 0 14 355 0 1 022 6 071 7 906 127 127 0 0 4 033 4 033 8 144 2 009 6 134 30 558 2 020 4 792 4 924 6 dział tywach w %)* 6 14,28 1,24 1,87 0,00 5,46 0,00 0,39 2,31 3,01 0,05 0,05 0,00 0,00 1,54 1,54 3,10 0,76 2,33 11,63 0,77 1,82 1,87 7 Ilość (w szt.) ( 7 16 350 0 0 1 000 6 250 4 500 0 0 4 600 111 111 1 1 0 0 12 4 8 6 000 0 0 0 8 31.12.201 Wartość nabycia w tys. zł) 8 16 183 0 0 998 6 361 4 494 0 0 4 330 118 118 8 000 8 000 0 0 6 036 2 012 4 024 6 000 0 0 0 9 1 8 r. Wartość Ud bieżąca w akt (w tys. zł) (w 9 1 16 779 0 0 1 004 6 637 4 562 0 0 4 576 127 127 8 000 8 000 0 0 6 117 2 014 4 103 6 067 0 0 0 0 ział ywach %)* 0 9,55 0,00 0,00 0,57 3,78 2,60 0,00 0,00 2,60 0,07 0,07 4,55 4,55 0,00 0,00 3,48 1,15 2,34 3,45 0,00 0,00 0,00 6.4 Develia SA - 20/03/2020 6.5 Develia SA - 05/06/2022 6.6 Develia SA - 28/02/2022 6.7 Develia SA - 19/10/2022 6.8 Develia SA - 22/05/2023 7. Akcje spółek notowanych na rynku regulowa rium Rzeczypospolitej Polskiej 7.1 UniCredit S.p.A. 7.2 Play Communications SA 7.3 ABC Data SA 7.4 AC SA 7.5 Alumetal SA 7.6 Apator SA 7.7 Auto Partner SA 7.8 BNP Paribas Bank Polska SA 7.9 Bank Millennium SA 7.10 Benefit Systems SA 7.11 mBank SA 7.12 ING Bank Śląski SA 7.13 Santander Bank Polska SA 7.14 CCC SA 7.15 Cyfrowy Polsat SA 7.16 Ciech SA 7.17 Comarch SA 7.18 Dekpol SA 7.19 Dino Polska SA 7.20 Elektrobudowa SA 7.21 Enea SA 7.22 Energa SA 7.23 Centrum Medyczne Enel-Med SA 7.24 Ergis SA 7.25 Eurocash SA 7.26 Famur SA 7.27 Fabryki Mebli FORTE SA 7.28 Globe Trade Centre SA 7 600 1 500 1 000 6 000 2 500 nym na teryto10 648 896 76 346 60 000 0 37 667 28 518 91 809 224 000 13 109 469 997 3 178 6 665 8 327 23 351 1 946 171 953 60 441 2 507 75 000 2 725 3 500 349 204 288 329 65 022 0 0 343 021 128 606 279 839 7 652 1 506 994 6 000 2 501 136 135 4 179 1 816 0 1 577 1 408 2 225 806 802 3 842 1 797 2 686 1 472 7 736 262 3 933 2 273 434 1 989 94 381 3 669 2 055 526 0 0 1 755 4 877 2 311 7 718 1 511 1 013 6 066 2 515 134 782 4 249 2 104 0 1 703 1 135 1 930 1 055 887 2 742 2 801 2 599 1 692 7 111 213 4 843 2 385 464 1 868 393 27 2 761 2 050 845 0 0 1 030 3 920 2 697 2,94 0,57 0,39 2,31 0,96 51,30 1,62 0,80 0,00 0,65 0,43 0,73 0,40 0,34 1,04 1,07 0,99 0,64 2,71 0,08 1,84 0,91 0,18 0,71 0,15 0,01 1,05 0,78 0,32 0,00 0,00 0,39 1,49 1,03 0 0 0 6 000 0 8 720 328 72 273 0 50 000 34 958 26 518 0 225 000 0 540 807 0 6 350 7 331 14 605 1 547 174 380 0 0 0 2 725 3 500 283 014 0 68 022 148 462 46 490 207 480 100 418 151 015 0 0 0 6 000 0 106 677 3 985 0 105 1 463 1 333 0 811 0 4 482 0 2 555 1 294 5 091 223 3 919 0 0 0 94 381 3 067 0 558 494 1 114 1 113 4 130 1 163 0 0 0 6 067 0 106 358 3 088 0 64 1 508 1 127 0 871 0 4 775 0 2 666 1 369 5 232 298 3 951 0 0 0 259 91 2 805 0 707 353 824 1 139 2 276 1 253 0,00 0,00 0,00 3,45 0,00 60,54 1,76 0,00 0,04 0,86 0,64 0,00 0,50 0,00 2,72 0,00 1,52 0,78 2,98 0,17 2,25 0,00 0,00 0,00 0,15 0,05 1,60 0,00 0,40 0,20 0,47 0,65 1,30 0,71 7.29 Indykpol SA 7.30 Jastrzębska Spółka Węglowa SA 7.31 J.W. Construction Holding SA 7.32 Grupa Kęty SA 7.33 KGHM Polska Miedź SA 7.34 Zespół Elektrociepłowni Wrocławskich Koge 7.35 Kruk SA 7.36 Krynicki Recykling SA 7.37 Develia SA 7.38 Lokum Deweloper SA 7.39 Grupa Lotos SA 7.40 LPP SA 7.41 Lubelski Węgiel Bogdanka SA 7.42 Protektor SA 7.43 Medicalgorithmics SA 7.44 MFO SA 7.45 Mennica Polska SA 7.46 Monnari Trade SA 7.47 Mercor SA 7.48 Netia SA 7.49 CD Projekt SA 7.50 Orzeł Biały SA 7.51 PCC Rokita SA 7.52 PGE Polska Grupa Energetyczna SA 7.53 Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S 7.54 Polski Holding Nieruchomości SA 7.55 Polski Koncern Naftowy Orlen SA 7.56 Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski 7.57 Polnord SA 7.58 Prime Car Management SA 7.59 Ryvu Therapeutics SA 7.60 Selvita SA 7.61 Tauron Polska Energia SA 7.62 OEX SA 7.63 Orange Polska SA 0 45 300 1 759 10 705 35 159 neracja SA 31 128 31 200 45 186 1 062 350 3 424 35 224 525 31 257 182 248 81 091 23 218 78 702 67 395 23 563 289 395 18 610 215 794 8 274 451 879 A 963 480 56 132 113 259 SA 222 676 0 0 37 231 37 231 1 951 259 15 175 421 178 0 910 6 3 430 2 979 1 183 5 569 326 2 236 41 2 131 3 999 1 645 800 4 532 537 1 442 471 217 1 405 2 129 2 284 589 4 656 5 172 746 10 319 8 284 0 0 1 071 419 3 925 185 1 965 0 954 5 3 669 3 369 1 054 5 213 271 2 721 48 2 952 4 618 1 080 607 1 306 581 1 731 198 224 1 295 5 218 2 350 407 3 615 4 156 660 9 710 7 722 0 0 1 675 848 3 211 271 3 012 0,00 0,36 0,00 1,40 1,28 0,40 1,98 0,10 1,04 0,02 1,12 1,76 0,41 0,23 0,50 0,22 0,66 0,08 0,09 0,49 1,99 0,89 0,15 1,38 1,58 0,25 3,70 2,94 0,00 0,00 0,64 0,32 1,22 0,10 1,15 2 000 0 1 759 5 548 51 459 4 770 14 567 45 186 1 073 700 3 424 61 776 251 23 740 99 732 32 821 23 218 66 774 67 395 23 563 289 395 18 610 90 512 8 274 366 879 705 547 14 379 59 308 173 601 155 312 242 495 37 231 0 1 107 404 19 201 728 207 150 0 6 1 809 4 665 391 3 030 326 2 263 41 3 450 1 931 1 361 453 3 045 537 1 195 471 217 1 405 2 129 931 589 3 864 4 075 206 5 452 6 501 1 413 2 912 1 490 0 2 532 242 3 554 120 0 4 1 814 4 589 192 2 283 223 2 577 51 5 443 1 969 1 216 458 885 531 1 304 285 194 1 447 2 698 946 674 3 705 4 861 129 6 385 6 880 1 343 3 094 1 957 0 2 392 330 3 495 0,07 0,00 0,00 1,03 2,61 0,11 1,30 0,13 1,47 0,03 3,10 1,12 0,69 0,26 0,50 0,30 0,74 0,16 0,11 0,82 1,54 0,54 0,38 2,11 2,77 0,07 3,63 3,92 0,76 1,76 1,11 0,00 1,36 0,19 1,99 7.64 Tarczyński SA 7.65 Trakcja PRKiI SA 7.66 Vigo System SA 7.67 VRG SA 7.68 Wirtualna Polska Holding SA 7.69 X-Trade Brokers Dom Maklerski SA 7.70 Zespół Elektrowni Pątnów-Adamów-Konin SA 7.71 Pfleiderer Group SA 8. Razem lokaty krajowe 9. Akcje spółek notowanych na rynku regulowa stwach innych niż Rzeczpospolita Polska 9.1 First Quantum Minerals Ltd. 9.2 Daimler AG 9.3 Volkswagen AG 9.4 Allianz SE 9.5 Hugo Boss AG 9.6 Atresmedia Corporacion SA 9.7 Industrial de Diseno Textil SA 9.8 Intesa Sanpaolo S.P.A 9.9 ING GROEP N.V. 9.10 Alphabet C Inc. 9.11 Alphabet A Inc. 9.12 Freeport-McMoran Inc. 9.13 General Motors Co. 9.14 Nike Inc. 9.15 Southern Copper Co. 10. Razem lokaty zagraniczne 11. Razem lokaty * udział w aktywach wyliczony według wartości w 0 330 088 3 759 763 854 5 918 0 139 210 0 10 727 443 nym w pań504 775 37 721 5 050 4 325 4 000 6 325 5 300 9 000 347 320 37 909 340 340 32 300 3 800 2 000 9 045 504 775 11 232 218 złotych 0 756 1 085 2 520 219 0 1 045 0 214 776 22 854 1 447 1 233 2 717 3 090 1 173 249 994 3 328 2 080 1 490 1 511 1 433 542 437 1 131 22 854 237 630 0 558 1 406 3 081 409 0 1 069 0 215 168 24 969 1 448 1 062 3 248 3 731 1 165 78 1 207 3 491 1 726 1 724 1 728 1 606 528 769 1 458 24 969 240 137 0,00 0,21 0,54 1,17 0,16 0,00 0,41 0,00 81,90 9,50 0,55 0,40 1,24 1,42 0,44 0,03 0,46 1,33 0,66 0,66 0,66 0,61 0,20 0,29 0,56 9,50 91,40 45 218 30 088 1 152 623 555 7 918 27 675 144 525 57 264 8 742 802 411 125 0 3 550 5 000 4 000 825 5 300 4 000 347 320 19 350 340 340 15 300 3 800 2 000 0 411 125 9 153 927 597 246 269 1 964 300 278 1 125 1 888 143 015 17 284 0 918 3 143 3 090 181 249 484 3 328 1 282 1 490 1 511 629 542 437 0 17 284 160 298 812 122 315 2 525 418 122 1 074 1 838 143 448 15 338 0 701 2 992 3 007 191 99 386 2 897 783 1 323 1 335 590 477 557 0 15 338 158 786 0,46 0,07 0,18 1,44 0,24 0,07 0,61 1,05 81,66 8,73 0,00 0,40 1,70 1,71 0,11 0,06 0,22 1,65 0,45 0,75 0,76 0,34 0,27 0,32 0,00 8,73 90,39 Dodatkowe informacje i objaśnienia (w złotych) I. Dane uzupełniające o pozycjach bilansu: 1) Środki pieniężne na rachunkach bieżących a) na rachunkach bieżących w banku depozytariuszu b) na rachunkach bieżących w innych bankach c) na rachunkach pomocniczych w banku depozytariuszu d) na rachunkach pomocniczych w innych bankach e) w walucie EUR f) w walucie USD g) w innych walutach h) środki w drodze i) inne środki pieniężne 2) Środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym wpłat a) środków wpłaconych przez członków b) z tytułu otrzymanych wypłat transferowych c) inne środki 3) Środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym wypłat a) przeznaczone na wypłaty transferowe b) przeznaczone na wypłaty osobom upoważnionym c) przeznaczonych na wypłaty na wniosek oszczędzającego z IKE lub IKZE d) innych 4) Należności z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego a) akcji i praw z nimi związanych b) obligacji skarbowych c) bonów d) pozostałych obligacji e) certyfikatów f) bankowych papierów wartościowych g) jednostek uczestnictwa h) listów zastawnych i) praw pochodnych j) innych 5) Należności z tytułu odsetek a) od rachunków bankowych b) od składników portfela inwestycyjnego, w tym: * - od obligacji - od depozytów bankowych - od bankowych papierów wartościowych - od listów zastawnych - od pozostałych c) od kredytów d) od pożyczek e) inne * należne odsetki od papierów wartościowych są wykazywane w portfelu inw 6) Należności od towarzystwa poz. 284 S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 31.12.2019 r. 15 094 570,57 15 094 570,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 156 800,02 6 830 101,10 326 698,92 0,00 931,80 386,09 0,00 545,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 estycyjnym 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY 66–28466 31.12.2018 r. 9 519 968,53 9 519 968,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 826 712,20 6 030 912,79 795 799,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 198 652,37 198 652,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 095,89 1 095,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I GOSPODARCZY a) pokrycie szkody b) innych 7) Zobowiązania z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjn a) akcji i praw z nimi związanych b) obligacji skarbowych c) bonów d) pozostałych obligacji e) certyfikatów f) bankowych papierów wartościowych g) jednostek uczestnictwa h) listów zastawnych i) praw pochodnych j) innych 8) Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów a) z tytułu pożyczek krótkoterminowych b) z tytułu kredytów długoterminowych c) z tytułu kredytów krótkoterminowych d) innych 9) Zobowiązania wobec członków a) wpłat b) wypłat transferowych c) pokrycia szkody d) innych 10) Zobowiązania wobec towarzystwa a) z tytułu opłaty od składki b) z tytułu opłat transferowych c) z tytułu opłat za zarządzanie d) inne 11) Zobowiązania pozostałe a) wypłat bezpośrednich b) wypłat bezpośrednich ratalnych c) innych 12) Informacje dotyczące portfela inwestycyjnego w tym: a) rodzaje instrumentów pochodnych z podaniem ich wartości nabyci godziwej II. Dane uzupełniające o pozycjach rachunku zysków i strat: 1) Przychody a) z rachunków środków pieniężnych b) z depozytów bankowych c) z obligacji d) z bankowych papierów wartościowych e) z listów zastawnych f) z kredytów g) inne w tym: poz. 284 0,00 0,00 ego 3 262 620,00 0,00 3 262 620,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 851 410,66 2 615 711,04 235 699,62 0,00 0,00 80 945,30 80 945,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a oraz wartości 0,00 1.01.2018 r. 31.12.2019 r. 5 696 532,48 46 071,73 41 481,76 1 850 273,88 0,00 206 122,84 0,00 3 552 582,27 66–28466 0,00 0,00 2 782 262,12 2 782 262,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 080 517,25 3 284 717,84 795 799,41 0,00 0,00 38 467,70 38 467,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 522,00 0,00 0,00 1.01.2018 r. 31.12.2018 r. 1 827 114,62 25 799,52 23 681,78 399 051,09 0,00 66 422,96 0,00 1 312 159,27 - dywidendy i udziały w zyskach - odpisu dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej wart nominalnej - pozostałe 2) Dodatnie różnice kursowe a) ujęte w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji - akcji i praw z nimi związanych - bonów - obligacji - certyfikatów - bankowych papierów wartościowych - jednostek uczestnictwa - listów zastawnych - innych b) ujęte w niezrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji - akcji i praw z nimi związanych - bonów - obligacji - certyfikatów - bankowych papierów wartościowych - jednostek uczestnictwa - listów zastawnych - innych c) ujęte w środkach pieniężnych, należnościach oraz zobowiązaniach 3) Wynagrodzenie depozytariusza z tytułu a) refinansowania opłat na rzecz innych podmiotów krajowych b) refinansowania opłat na rzecz subdepozytariuszy c) opłat za przechowywanie d) opłat za rozliczanie e) weryfikacji wartości jednostki f) prowadzenia rachunków i przelewów g) innych 4) Ujemne różnice kursowe a) ujęte w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji - akcji i praw z nimi związanych - bonów - obligacji - certyfikatów - bankowych papierów wartościowych - jednostek uczestnictwa - listów zastawnych - innych b) ujęte w niezrealizowanym zysku (stracie) z wyceny inwestycji: - akcji i praw z nimi związanych - bonów - obligacji poz. 284 TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 3 542 040,65 ości 0,00 10 541,62 5 522,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 522,72 23 904,74 11 153,67 1 399,56 7 656,51 3 695,00 0,00 0,00 0,00 73 985,02 11 049,96 11 049,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50 142,65 50 142,65 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY 66–28466 1 277 623,32 0,00 34 535,95 151 735,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 123 437,17 123 437,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 298,76 15 824,67 7 192,32 1 249,71 3 542,64 3 840,00 0,00 0,00 0,00 26 409,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I GOSPODARCZY - certyfikatów - bankowych papierów wartościowych - jednostek uczestnictwa - listów zastawnych - innych c) ujęte w środkach pieniężnych, należnościach oraz zobowiązaniach 5) informacje na temat wielkości kosztów danin publicznoprawnych z podaniem przedmiotu opodatkowania i podstawy prawnej a) podatek od dywidend wypłacanych przez spółki mające siedzibę poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej, na podstawie przepisów podatkowych obowiązujących w danym kraju (art. 137 ust 3 Ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy em talnych) 6) Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji a) akcji i praw z nimi związanych b) obligacji skarbowych c) bonów d) pozostałych obligacji e) certyfikatów f) bankowych papierów wartościowych g) jednostek uczestnictwa h) listów zastawnych i) praw pochodnych j) innych 7) Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji a) akcji i praw z nimi związanych b) obligacji skarbowych c) bonów d) pozostałych obligacji e) certyfikatów f) bankowych papierów wartościowych g) jednostek uczestnictwa h) listów zastawnych i) praw pochodnych j) innych 10. Zdarzenia po dacie bilansowej Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły żadne z powodowałyby konieczność wprowadzenia korekt, ujawnienia w sprawozdaniu finansow do sprawozdania finansowego. Marek Sakowski Jacek Jakub Tomasik 13.03.2020 r. 13.03.2020 r. Warszawa, dnia 13 marca 2020 roku poz. 28466 R A C H U N K O W O Ś C I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 792,41 162 507,82 ery162 507,82 4 400 658,63 3 973 983,63 430 500,00 0,00 -3 825,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 542 861,32 3 026 792,05 607 900,00 0,00 -88 784,93 0,00 0,00 0,00 -3 045,80 0,00 0,00 darzenia po dacie bilansowej, k ym lub w informacji dodatkowej Marcin Tadeusz Wla 13.03.2020 r. Marian Kopa 13.03.2020 r. 18 –28466 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 409,38 43 558,74 43 558,74 922 412,04 731 868,53 197 653,00 0,00 -7 109,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -8 174 711,78 -8 569 665,58 341 811,43 0,00 6 325,09 0,00 0,00 0,00 46 817,28 0,00 0,00 tóre zło CZERWCA 2020 R. Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z Dadania dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego PZU Spółki Akcyjnej Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Opinia Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU („Fundusz”), które zawiera: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - zestawienie portfela inwestycyjnego oraz bilans sporządzone na dzień 31 grudnia 2019 r.; oraz sporządzone za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r.: - rachunek zysków i strat; - zestawienie zmian w aktywach netto zestawienie zmian w kapitale własnym; oraz - noty objaśniające i informację dodatkową; („sprawozdanie finansowe”). Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe Funduszu: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2019 r., oraz finansowych wyników działalności za rok obrotowy zakończony tego dnia, zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości; - jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z obowiązującymi Fundusz przepisami prawa oraz statutem Funduszu; - zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości. Niniejsza opinia jest spójna z naszym sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które wydaliśmy dnia 13 marca 2020 r. Podstawa Opinii Nasze badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - Krajowych Standardów Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów („KSB”); - ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („ustawa o biegłych rewidentach”); - rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE („rozporządzenie UE”). Nasza odpowiedzialność zgodnie ztymi regulacjami została opisana w sekcji Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego. Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Niezależność i etyka Jesteśmy niezależni od Funduszu zgodnie z Kodeksem etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych („Kodeks IFAC”), przyjętym uchwałami Krajowej Rady Biegłych Rewidentów oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w Polsce. Spełniamy wszystkie obowiązki etyczne wynikające ztych wymogów i Kodeksu IFAC. W trakcie badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Funduszu zgodnie z wymogami niezależności określonymi wustawie o biegłych rewidentach oraz w rozporządzeniu UE. Objaśnienie ze zwróceniem uwagi Zwracamy uwagę na informacje ujawnione w punkcie 3 sprawozdania finansowego na temat możliwych zmian w działalności Funduszu w kolejnych okresach, wynikających z toczącego się procesu legislacyjnego dotyczącego przekształcenia powszechnych towarzystw emerytalnych w towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz przeniesienia aktywów z otwartych funduszy emerytalnych na indywidualne konta emerytalne zarządzane przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Planowane zmiany mogą mieć istotny wpływ na zmianę skali działalności, a także zmianę podstawy prawnej funkcjonowania Funduszu. Nasza opinia nie została zmodyfikowana ze względu na tę sprawę. 18 CZERWCA 2020 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY Kluczowe sprawy badania Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej znaczące podczas naszego badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego badania sprawozdania finansowego jako całości, a przy formułowaniu naszej opinii podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat tych spraw. Zidentyfikowaliśmy następujące kluczowe sprawy badania: Wycena składników portfela inwestycyjnego Funduszu Wartość bilansowa portfela inwestycyjnego Funduszu wyniosła na dzień 31 grudnia 2019 r. 240 137 tysięcy złotych i na dzień 31 grudnia 2018 r. 158 786 tysięcy złotych. Odniesienie do sprawozdania finansowego: zestawienie portfela inwestycyjnego, bilans - pozycja portfel inwestycyjny, wprowadzenie do sprawozdania finansowego - punkt 9.2 Wycena papierów wartościowych. Kluczowa sprawa badania Nasza reakcja Portfel inwestycyjny stanowi najistotniejszą wartościowo pozycję w bilansie Funduszu. W skład powyższego portfela wchodzą głównie aktywa notowane na aktywnym rynku. Zgodnie z polityką rachunkowości Funduszu, opartej na Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz. U z 2004 r. Nr 51, poz. 493 z późn. zm.), składniki portfela inwestycyjnego Funduszu wycenia się w wartości rynkowej, z zachowaniem zasady ostrożności, o której mowa w art. 7 ustawy o rachunkowości. Przyjęcie przez Fundusz nieprawidłowych kursów wyceny dla notowanych papierów wartościowych może doprowadzić do istotnego zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym Funduszu. Z powyższych względów obszar ten został przez nas uznany za kluczową sprawę badania. Nasze procedury badania z zakresu wyceny instrumentów finansowych obejmowały, między innymi: - ocenę zastosowanych przez Fundusz metod wyceny składników portfela inwestycyjnego w świetle stosowanej polityki rachunkowości Funduszu, standardów rynkowych oraz wymogów prawnych i regulacyjnych, w tym ocenę spójności ich stosowania; - ocenę zaprojektowania i wdrożenia wybranych kontroli wewnętrznych mających na celu weryfikację poprawności wyceny składników portfela inwestycyjnego, ze szczególnym uwzględnieniem kontroli dziennego uzgodnienia przez Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU S.A. („Towarzystwo”) wartości aktywów netto Funduszu do niezależnej wyceny przeprowadzanej przez bank depozytariusza; - niezależną ocenę przyjętych na 31 grudnia 2019 r. przez Zarząd Towarzystwa założeń dotyczących ryzyka kredytowego emitentów papierów wartościowych wchodzących w skład portfela inwestycyjnego Funduszu, w kontekście kondycji finansowej emitenta, zewnętrznych uwarunkowań rynkowych, w tym także zdarzeń mających miejsce po dacie bilansowej, m.in. poprzez analizę dostępnych danych finansowych emitenta oraz zewnętrznych danych rynkowych; - uzgodnienie ilości składników portfela inwestycyjnego Funduszu na dzień 31 grudnia 2019 r. z otrzymanym przez nas potwierdzeniem z banku depozytariusza; - niezależną wycenę wybranej próby składników portfela inwestycyjnego Funduszu i porównanie do wyceny Funduszu; wyjaśnienie ewentualnych istotnych różnic. Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Towarzystwa za sprawozdanie finansowe Zarząd Towarzystwa, pełniący dla Funduszu funkcję kierownika jednostki, jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego przedstawiającego rzetelny i jasny obraz zgodnie z ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz z obowiązującymi Fundusz przepisami prawa i statutem, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd Towarzystwa uznaje za niezbędną, aby zapewnić sporządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd Towarzystwa jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Funduszu do kontynuowania działalności, ujawnieniejeżeli ma to zastosowanie, kwestii związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie założenia kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Zarząd Towarzystwa albo zamierza dokonać rozwiązania Funduszu, zaniechać prowadzenia działalności, albo gdy nie ma żadnej realnej alternatywy dla rozwiązania Funduszu lub zaniechania prowadzenia działalności. Zgodnie z ustawą o rachunkowości Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie. Członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są odpowiedzialni za nadzór nad procesem sprawozdawczości finansowej Funduszu. Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego Celem badania jest uzyskanie racjonalnej pewności, czy sprawozdanie finansowe jako całość nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jestwysokim poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje ekonomiczne użytkowników podejmowane na podstawie sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Funduszu ani efektywności lub skuteczności prowadzenia jego spraw przez Zarząd Towarzystwa, obecnie lub w przyszłości. Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, a także: - identyfikujemy i szacujemy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż istotnego zniekształcenia wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może obejmować zmowę, fałszerstwo, celowe pominięcie, wprowadzenie w błąd lub obejście systemu kontroli wewnętrznej; - uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania wcelu zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej Funduszu; - oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków księgowych oraz powiązanych z nimi ujawnień dokonanych przez Zarząd Towarzystwa; - wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Towarzystwa zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych dowodów badania, oceniamy, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub okolicznościami, które mogą poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Funduszu do kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymaganejest od nas zwrócenie uwagi w sprawozdaniu z badania sprawozdania finansowego na powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieodpowiednie, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia sprawozdania z badania sprawozdania finansowego. Przyszłe zdarzenia lub warunki mogą spowodować, że Fundusz zaprzestanie kontynuacji działalności; - oceniamy ogólną prezentację, strukturę i treść sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, a także czy sprawozdanie finansowe odzwierciedla stanowiące ich podstawę transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację. Przekazujemy Komitetowi Audytu Towarzystwa informacje między innymi o planowanym zakresie i terminie przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania. Przekazujemy Komitetowi Audytu Towarzystwa oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych dotyczących niezależności oraz informujemy o wszystkich powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach. Spośród spraw przekazywanych Komitetowi Audytu Towarzystwa wskazaliśmy te sprawy, które były najbardziej znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy uznając je za kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu z badania sprawozdania finansowego, chyba że przepisy prawa lub regulacje zabraniają ich publicznego ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że sprawa nie powinna być komunikowana w naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne konsekwencje wynikające z jej ujawnienia przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego. Inne informacje Inne informacje Na inne informacje składają się: - oświadczenie depozytariusza, - list Towarzystwa do uczestników Funduszu; (razem „Inne informacje”) Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Towarzystwa Zarząd Towarzystwa jest odpowiedzialny za Inne informacje zgodnie mającymi zastosowanie przepisami prawa. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji. W związku z badaniem sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi informacjami, i czyniąc to, rozważenie czy nie są one istotnie niespójne ze sprawozdaniem finansowym, z naszą wiedzą uzyskaną w trakcie badania, lub w inny sposób wydają się być istotnie zniekształcone. Jeżeli na podstawie wykonanej pracy stwierdzimy istotne znie18 CZERWCA 2020 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY kształcenie Innych informacji, tojesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym sprawozdaniu z badania. Nie mamy żadnych spraw do zaraportowania. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Informacja o przestrzeganiu regulacji ostrożnościowych Zarząd Towarzystwa odpowiada za zapewnienie zgodności działania Funduszu z regulacjami ostrożnościowymi. Naszym obowiązkiem jest poinformowanie w sprawozdaniu z badania, czy Fundusz przestrzega obowiązujących regulacji ostrożnościowych określonych w odrębnych przepisach. Celem badania sprawozdania finansowego nie było wyrażenie opinii na temat przestrzegania przez Fundusz obowiązujących regulacji ostrożnościowych, a zatem nie wyrażamy opinii na ten temat. W oparciu o przeprowadzone badanie sprawozdania finansowego, informujemy, że nie zidentyfikowaliśmy przypadków naruszenia przez Fundusz, w okresie od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r. obowiązujących regulacji ostrożnościowych określonych w odrębnych przepisach, które mogłyby mieć istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe. Oświadczenie na temat świadczenia usług niebędących badaniem sprawozdania finansowego Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że nie świadczyliśmy zabronionych usług niebędących badaniem, o których mowa w art. 5 ust. 1 akapit drugi rozporządzenia UE oraz art. 136 ustawy o biegłych rewidentach. Wybór firmy audytorskiej Zostaliśmy wybrani po raz pierwszy do badania rocznego sprawozdania finansowego Funduszu uchwałą Rady Nadzorczej Towarzystwa z dnia 8 kwietnia 2014 r. oraz ponownie w kolejnych latach, w tym uchwałą z dnia 18 listopada 2019 r. do badania rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2019 r. Całkowity nieprzerwany okres zlecenia badania wynosi 6 lat począwszy od roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2014 r. do 31 grudnia 2019 r. W związku z przekroczeniem maksymalnego czasu nieprzerwanego trwania zlecenia badań ustawowych, określonego w art. 134 ust. 1 ustawy o biegłych rewidentach, wynoszącego 5 lat, badanie sprawozdania finansowego Funduszu za rok zakończony 31 grudnia 2019 r. przeprowadziliśmy po uzyskaniu przez Zarząd Towarzystwa zezwolenia na przedłużenie o dwa lata maksymalnego okresu trwania zlecenia na wykonanie badania sprawozdań Funduszu przez firmę audytorską KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k., zgodnie z art. 17 ust. 6 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań. W imieniu firmy audytorskiej KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr na liście firm audytorskich: 3546 Ewa Józwik-Kopiec Kluczowy Biegły Rewident nr w rejestrze 11154 Komandytariusz, Pełnomocnik Warszawa, 13 marca 2020 r. Katowice, 13 marca 2020 r. OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA Działając stosownie do dyspozycji § 38 pkt 2) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych - ING Bank Śląski S.A. jako Depozytariusz dla Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego PZU (zwanego dalej Funduszem) oświadcza, że dane przedstawione w sprawozdaniu finansowym Funduszu za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r., sporządzonego 13 marca 2020 r. są zgodne ze stanem faktycznym. Wioletta Stań Grzegorz Lisowski 13.03.2020 r. 13.03.2020 r.

Poz. 27493. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”. [BMSiG-24567/2020]

Poz. 299596. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/203316/20/64]

Poz. 299595. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/203316/20/663]

Poz. 299594. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/203315/20/951]

Poz. 299593. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/203315/20/550]

Poz. 629889. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/140327/19/279]

Poz. 629888. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/140327/19/878]

Poz. 629887. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/140327/19/477]

Poz. 629886. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/140327/19/76]

Poz. 27459. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU. [BMSiG-24440/2019]

Poz. 27458. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU Złota Jesień. [BMSiG-24398/2019]

Poz. 419012. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/255265/18/688]

Poz. 419011. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/255264/18/287]

Poz. 419010. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/255263/18/886]

Poz. 419009. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SYSTEM, wpis do rejestru: 06.09.2001. [RDF/255262/18/485]

Poz. 25754. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU. [BMSiG-20814/2018]

Poz. 25457. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”. [BMSiG-20830/2018]

Poz. 29363. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU ZŁOTA JESIEŃ. [BMSiG-18360/2017]

Poz. 29361. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU. [BMSiG-18366/2017]

Poz. 132232. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 06.09.2001. [WA.XII NS-REJ.KRS/26778/17/624]

Poz. 18771. Nordea Dobrowolny Fundusz Emerytalny w Warszawie. [BMSiG-13717/2016]

Poz. 18770. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”. [BMSiG-13606/2016]

Poz. 18667. Dobrowolny Fundusz Emerytalny PZU. [BMSiG-13730/2016]

Poz. 166994. POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE PZU SPÓŁKA AKCYJNA. KRS 0000040724. SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 06.09.2001. [WA.XII NS-REJ.KRS/24358/16/433]