Organizacja Ziarenko Bogusław Zwierzchowski osiągnęła 102 103 827 zł przychodów.
Przychody operacyjne wyniosły 102 082 813 zł. Pozostałe przychody to 21 014 zł.
Całkowite koszty wyniosły 102 938 452 zł.
Strata netto wyniosła 834 626 zł.
Spółka wykazuje rosnące przychody w czasie. Średni wzrost przychodów wynosi
14 661 051 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała przychody na poziomie: • 102 103 827 zł w 2025 roku. • 90 106 178 zł w 2024 roku. • 72 781 725 zł w 2023 roku.
Zyski spółki mają malejącą tendencję w czasie. Średni spadek zysków wynosi
1 951 107 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała zyski na poziomie: • -834 626 zł w 2025 roku. • 565 151 zł w 2024 roku. • 3 067 587 zł w 2023 roku.
Wycena
Wartość organizacji powstaje na podstawie kluczowych parametrów finansowych, z wykorzystaniem różnych modeli wyceny. Ostatecznie określa się minimalną, maksymalną i średnią wycenę.
Szacunkowa wycena organizacji Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wynosi 88 297 434 zł.
Wartość organizacji powiększa się w czasie. Przeciętny wzrost wartości firmy wynosi
2 253 752 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat wartość firmy wynosiła: • 88 297 434 zł w
2025 roku. • 83 382 763 zł w
2024 roku. • 83 789 931 zł w
2023 roku.
EBIT i EBITDA
EBIT Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wynosi 613 tys. zł.
EBITDA Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wynosi 11,45 mln zł.
EBIT zmniejsza się w czasie. Przeciętny spadek EBIT wynosi
1 676 612 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBIT wynosił: • 613 483 zł w
2025 roku. • 1 718 895 zł w
2024 roku. • 3 966 707 zł w
2023 roku.
EBITDA powiększa się w czasie. Przeciętny wzrost EBITDA wynosi
600 615 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBITDA wynosiła: • 11 453 880 zł w
2025 roku. • 9 644 344 zł w
2024 roku. • 10 252 651 zł w
2023 roku.
Zatrudnienie
Zatrudnienie Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wynosi 319 osób.
Zatrudnienie rośnie w czasie. Przeciętna zmiana wynosi
33 os. rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat zatrudnienie wynosiło: • 319 os. w 2025 roku. • 289 os. w 2024 roku. • 253 os. w 2023 roku.
Monitor Sądowy i Gospodarczy
W Monitorze Sądowym i Gospodarczym (MSiG) odnotowano 13 obwieszczeń
dotyczących organizacji Ziarenko Bogusław Zwierzchowski.
Najnowsze obwieszczenie pochodzi z dnia 25 lipca 2025 (MSiG nr 143/2025).
Obwieszczenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym
13
obwieszczeń w MSiG - brak istotnych obwieszczeń
W dniu 01.07.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 16 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 4. OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
W dniu 01.07.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 15 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
W dniu 01.07.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 14 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 2. OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
W dniu 01.07.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 13 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach wpisać: 1 1. data złożenia 01.07.2025 okres OD
01.01.2024 DO 31.12.2024
K R A J O W E G O R E J E S T R U S Ą D O W E G O
Poz. 774674. ZIARENKO BOGUSŁAW ZWIERZCHOWSKI SPÓŁKA KOMANDYTOWO-AKCYJNA.
KRS 0000964118. SYSTEM, wpis do rejestru:
D 28.04.2022.
[RDF/635509/24/307]
MSiG 140/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 01.07.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 11 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.01.2023 DO 31.12.2023
W dniu 01.07.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 10 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach wpisać: 1 1. data złożenia 01.07.2024 okres OD
01.01.2023 DO 31.12.2023
Poz. 233795. ZIARENKO BOGUSŁAW ZWIERZCHOWSKI SPÓŁKA KOMANDYTOWO-AKCYJNA.
KRS 0000964118. SĄD REJONOWY KATOWICE
- WSCHÓD W KATOWICACH, VIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO,
wpis do rejestru: 28.04.2022.
[KA.VIII NS-REJ.KRS/8384/24/57]
Rzuć okiemMSiG 70/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 27.03.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 9 następującej treści:
Dz. 1. Rub. 7. Dane komplementariuszy 1 (dla
pozycji: 1. ZWIERZCHOWSKI 2. BOGUSŁAW
3. [ukryto]) wykreślić: 5. NIE wpisać: 5. TAK
6. TAK 7. TAK
f) Spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością
W dniu 07.06.2023 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 8 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 4. OD 28.04.2022 DO 31.12.2022
f) Spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością
W dniu 07.06.2023 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 7 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 28.04.2022 DO 31.12.2022
W dniu 07.06.2023 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 6 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 07.06.2023 okres OD
28.04.2022 DO 31.12.2022
Poz. 716352. ZIARENKO BOGUSŁAW ZWIERZCHOWSKI SPÓŁKA KOMANDYTOWO-AKCYJNA.
KRS 0000964118. SĄD REJONOWY KATOWICE
- WSCHÓD W KATOWICACH, VIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO,
wpis do rejestru: 28.04.2022.
[KA.VIII NS-REJ.KRS/21808/22/109]
Rzuć okiemMSiG 172/2022XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 25.08.2022 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 5 następującej treści:
Dz. 1. Rub. 4. Informacje o statucie wpisać: 1 1.
NOTARIALNY Z DNIA 30.06.2022 R. REPERTORIUM A NUMER 4273/2022 SPORZĄDZONY PRZEZ
NOTARIUSZA PRZEMYSŁAWA MICHALEWICZA
W KANCELARII NOTARIALNEJ WOJCIECH MICHALEWICZ, PRZEMYSŁAW MICHALEWICZ SPÓŁKA
CYWILNA W KATOWICACH PRZY UL. DĄBRÓWKI
15/1, ZMIENIONO § 7 ORAZ § 29 UST. 1 ORAZ
AKT NOTARIALNY Z DNIA 27.07.2022 R. REPERTORIUM A NUMER 4861/2022 SPORZĄDZONY PRZEZ
ZASTĘPCĘ NOTARIALNEGO KAROLINĘ SOWIŃSKĄ
W KANCELARII NOTARIALNEJ WOJCIECH MICHALEWICZ, PRZEMYSŁAW MICHALEWICZ SPÓŁKA
CYWILNA W KATOWICACH PRZY UL. DĄBRÓWKI
15/1, ZMIENIONO § 7 LIT. B).
f) Spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością
Poz. 664465. ZIARENKO BOGUSŁAW ZWIERZCHOWSKI SPÓŁKA KOMANDYTOWO-AKCYJNA.
KRS 0000964118. SĄD REJONOWY KATOWICE
- WSCHÓD W KATOWICACH, VIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO,
wpis do rejestru: 28.04.2022.
[KA.VIII NS-REJ.KRS/17293/22/806]
Rzuć okiemMSiG 163/2022XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 04.08.2022 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 4 następującej treści:
Dz. 2. Rub. 3. Prokurenci wpisać: 1 1. KUROWSKA
2. ALICJA 3. [ukryto] 4. PROKURA SAMOISTNA
2 1. KULANIN 2. PRZEMYSŁAW 3. [ukryto]
4. PROKURA SAMOISTNA
f) Spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością
2
Poz. 249459. ZIARENKO BOGUSŁAW ZWIERZCHOWSKI SPÓŁKA KOMANDYTOWO-AKCYJNA.
KRS 0000964118. SĄD REJONOWY KATOWICE
- WSCHÓD W KATOWICACH, VIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO,
wpis do rejestru: 28.04.2022.
[KA.VIII NS-REJ.KRS/8639/22/754]
MSiG 89/2022XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/1. Wpisy pierwsze
W dniu 28.04.2022 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 1 następującej treści:
Dz. 1. Rub. 1. Dane podmiotu 1. SPÓŁKA KOMANDYTOWO-AKCYJNA 3. ZIARENKO BOGUSŁAW
ZWIERZCHOWSKI SPÓŁKA KOMANDYTOWO-
-AKCYJNA 4. NIE 5. NIE Rub. 2. Siedziba i adres
podmiotu 1. kraj POLSKA województwo ŚLĄSKIE
powiat BĘDZIŃSKI gmina BOBROWNIKI miejscowość BOBROWNIKI 2. miejscowość BOBROWNIKI ulica UL. SIENKIEWICZA nr domu 123 kod
pocztowy 42-583 poczta BOBROWNIKI kraj POLSKA Rub. 4. Informacje o statucie 1 1. AKT NOTARIALNY SPORZĄDZONY DNIA 23-02-2022 ROKU
PRZEZ NOTARIUSZA WOJCIECHA MICHALEWICZA W KANCELARII NOTARIALNEJ WOJCIECH
MICHALEWICZ, PRZEMYSŁAW MICHALEWICZ
SPÓŁKA CYWILNA, UL. DĄBRÓWKI 15/1, 40-081
KATOWICE. REPERTORIUM A NUMER 1195/2022.
Rub. 5. 1. CZAS NIEOZNACZONY Rub. 7. Dane komplementariuszy 1 1. ZWIERZCHOWSKI 2. BOGUSŁAW 3. [ukryto] 5. NIE 8. NIE Rub. 8. Kapitał
spółki 1. 50000,00 ZŁ 2. 500 3. 100,00 ZŁ 4. 50000,00
ZŁ PRub. Informacja o wniesieniu aportu 1 1. 0,00 ZŁ
Rub. 9. Emisje akcji 1 1. A 2. 500 3. AKCJE NIE SĄ
UPRZYWILEJOWANE
Dz. 2. Rub. 1. Uprawnieni do reprezentowania spółki
1 1. DO REPREZENTOWANIA SPÓŁKI WYSTARCZAJĄCE JEST SAMODZIELNE DZIAŁANIE KAŻDEGO
Z KOMPLEMENTARIUSZY. PRub. Dane komplementariuszy reprezentujących spółkę 1 1. ZWIERZCHOWSKI 2. BOGUSŁAW 3. [ukryto]
Dz. 3. Rub. 1. Przedmiot działalności 1 1. 10 71 Z PR
K R A J O W E G O R E J E S T R U S Ą D O W E G O
DUKCJA PIECZYWA; PRODUKCJA ŚWIEŻYCH
WYROBÓW CIASTKARSKICH I CIASTEK 1 2. 10 52
Z PRODUKCJA LODÓW 2 2. 10 73 Z PRODUKCJA
MAKARONÓW, KLUSEK, KUSKUSU I PODOBNYCH WYROBÓW MĄCZNYCH 3 2. 47 24 Z SPRZEDAŻ DETALICZNA PIECZYWA, CIAST, WYROBÓW
CIASTKARSKICH I CUKIERNICZYCH PROWADZONA
W WYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH 4 2. 47 29
Z SPRZEDAŻ DETALICZNA POZOSTAŁEJ ŻYWNOŚCI PROWADZONA W WYSPECJALIZOWANYCH
SKLEPACH 5 2. 56 10 A RESTAURACJE I INNE
STAŁE PLACÓWKI GASTRONOMICZNE 6 2. 68
20 Z WYNAJEM I ZARZĄDZANIE NIERUCHOMOŚCIAMI WŁASNYMI LUB DZIERŻAWIONYMI 7 2. 85
59 B POZOSTAŁE POZASZKOLNE FORMY EDUKACJI, GDZIE INDZIEJ NIESKLASYFIKOWANE 8 2. 10
89 Z PRODUKCJA POZOSTAŁYCH ARTYKUŁÓW
SPOŻYWCZYCH, GDZIE INDZIEJ NIESKLASYFIKOWANA 9 2. 77 21 Z WYPOŻYCZANIE I DZIERŻAWA
SPRZĘTU REKREACYJNEGO I SPORTOWEGO
f) Spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością
Krajowy Rejestr Zadłużonych
Ziarenko Bogusław Zwierzchowski nie figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych. Nie ujawniono żadnych postępowań upadłościowych ani restrukturyzacyjnych dotyczących organizacji.
Brak wpisów w KRZ
To pozytywny sygnał dla wiarygodności firmy.
W celu sprawdzenia, czy osoba powiązana ze spółką figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych, wejdź na stronę krz.ms.gov.pl.
Ryzyko niewypłacalności
Ryzyko niewypłacalności dla organizacji Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wynosi 0,75%. Oznacza to, że z takim prawdopodobieństwem w ciągu 2 lat od wybranego sprawozdania firma może trafić w poważne kłopoty finansowe, czyli zostać objęta postępowaniem upadłościowym lub restrukturyzacyjnym.
Wskaźnik wyliczany jest przez model, który bierze pod uwagę kondycję finansową firmy - jej zyski, zadłużenie, płynność i kapitał oraz to, jak zmieniają się w czasie - a także sygnały z publicznych rejestrów: Krajowego Rejestru Zadłużonych (KRZ), Monitora Sądowego i Gospodarczego (MSiG) oraz historii postępowań w KRS.
Ryzyko niewypłacalności rośnie w czasie. Przeciętny wzrost ryzyka w czasie wynosi 0,245% rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat ryzyko niewypłacalności wynosiło: • 0,75% w 2025 roku. • 0,75% w 2024 roku. • 0,26% w 2023 roku.
Wiarygodność firmy
Ziarenko Bogusław Zwierzchowski charakteryzuje się wysoką wiarygodnością płatniczą (ocena: B).
Ryzyko opóźnień płatniczych i zaprzestania działalności jest niskie. Można bezpiecznie prowadzić transakcje z odroczonym terminem płatności.
Poziom wiarygodności organizacji pozostaje bez zmian w czasie.
Poziomy wiarygodności w ostatnich latach: • Ocena B (wysoka wiarygodność) w 2025 roku. • Ocena B (wysoka wiarygodność) w 2024 roku. • Ocena B (wysoka wiarygodność) w 2023 roku.
Kredyt kupiecki
Standardowy kredyt kupiecki dla Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wynosi 1,21 mln zł.
Bezpieczny poziom kredytu kupieckiego to 0 zł.
Maksymalny dopuszczalny kredyt kupiecki to 6,15 mln zł.
Przedział standardowego kredytu mieści się między 0 zł a 6,15 mln zł.
Standardowy kredyt kupiecki maleje w czasie. Przeciętna zmiana spadkowa wynosi
358 tys. zł rocznie.
Standardowy kredyt kupiecki w ostatnich latach wynosił: • 1,21 mln zł w 2025 roku. • 1,1 mln zł w 2024 roku. • 1,93 mln zł w 2023 roku.
Bezpieczny poziom kredytu wynosił: • 509 tys. zł w 2022 roku.
Maksymalny kredyt wynosił: • 6,15 mln zł w 2025 roku. • 6,33 mln zł w 2024 roku. • 6,38 mln zł w 2023 roku.
Wynagrodzenia
Łączna kwota wynagrodzeń wyniosła
41 326 786
zł.
Koszty operacyjne Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wyniosły
101 469 330
zł.
Wynagrodzenia stanowią
40,7%
kosztów operacyjnych.
Całkowite wynagrodzenia w organizacji rosną w czasie. Średni wzrost wynagrodzeń wynosi
12 334 989 zł rocznie.
W ostatnich latach łączne wynagrodzenia wynosiły: • 41 326 786 zł w 2025 roku • 27 176 763 zł w 2024 roku • 16 656 808 zł w 2023 roku
Udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych rośnie w czasie. Średni wzrost udziału wynosi
8,3 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych wynosił: •
40,7% w 2025 roku •
30,7% w 2024 roku •
24,2% w 2023 roku
Bilans
Całkowita wartość aktywów Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wyniosła 56 434 403 zł.
a
ktywa trwałe to 47 774 548 zł.
a
ktywa obrotowe to 8 659 855 zł.
Całkowita wartość pasywów wyniosła 56 434 403 zł.
k
apitał (fundusz) własny to 30 769 291 zł.
z
obowiązania i rezerwy na zobowiązania to 25 665 112 zł.
Organizacja powiększa całkowitą wartość aktywów w czasie. Średni wzrost wartości aktywów wynosi 6 245 989 zł rocznie.
Równolegle organizacja zmniejsza kapitał własny. Średni spadek kapitału własnego wynosi 557 943 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja wykazała sumę bilansową aktywóworaz kapitał własny na poziomie: • 56 434 403 zł sumy bilansowej i 30 769 291 zł kapitału własnego w 2025 roku. • 59 872 889 zł sumy bilansowej i 31 655 417 zł kapitału własnego w 2024 roku. • 43 942 426 zł sumy bilansowej i 31 885 177 zł kapitału własnego w 2023 roku.
Wskaźnik rentowności kapitału własnego (ROE) wyniósł -2,71%.
Marża operacyjna wyniosła 0,6%.
Marża netto wyniosła -0,82%.
Rentowność aktywów (ROA) organizacji pogarsza się w czasie. Średni spadek wskaźnika rentowności wynosi
4 punkty procentowe rocznie.
Rentowność kapitału własnego (ROE) organizacji pogarsza się w czasie. Średni spadek wskaźnika rentowności wynosi
6,5 punktu procentowego rocznie.
Marża operacyjna organizacji pogarsza się w czasie. Średni spadek wskaźnika rentowności wynosi
2 punkty procentowe rocznie.
Marża netto organizacji pogarsza się w czasie. Średni spadek wskaźnika rentowności wynosi
2,5 punktu procentowego rocznie.
Zadłużenie
Zobowiązania Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wyniosły 25 665 112 zł.
Dla porównania wartość aktywów wyniosła 56 434 403 zł.
Zobowiązania w stosunku do wartości aktywów (wskaźnik zadłużenia) to 45,5%.
Całkowite zobowiązania organizacji rosną w czasie. Średni wzrost zobowiązań wynosi 6 803 931 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja posiadała zobowiązania o wartości: • 25 665 112 zł w 2025 roku • 28 217 473 zł w 2024 roku • 12 057 249 zł w 2023 roku
Wskaźnik zadłużenia rośnie w czasie. Średni wzrost wskaźnika zadłużenia wynosi
9 punktów procentowych rocznie.
W ostatnich latach współczynnik zadłużenia wynosił: • 45% w 2025 roku • 47% w 2024 roku • 27% w 2023 roku
Wierzyciele
Organizacja Ziarenko Bogusław Zwierzchowski ma 25 665 112 zł zobowiązań (z rezerwami).
Najwięcej jest winna bankom i pożyczkodawcom spoza grupy kapitałowej: 16 176 899 zł (63%).
Dalej: dostawcom 4 718 732 zł (18%), pracownikom 2 607 943 zł (10%); 2 mniejsze pozycje razem 2 127 183 zł (8%).
Pozostali, 34 355 zł (poniżej 1%), to część, której sprawozdanie nie rozbija (jeśli są pożyczki od właściciela lub spółek z grupy, siedzą tutaj).
Nie jest winna nic (0 zł): klientom spoza grupy kapitałowej.
Z całości 9 035 743 zł (35%) ma termin spłaty ponad rok.
Sekcja Obsługa długu liczy tylko dług oprocentowany wobec banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej, więc jej kwoty mogą się różnić od tych tutaj.
Zobowiązania razem
25,7 mln zł
z rezerwami, według bilansu
18%
63%
Dostawcy
faktury za towary i usługi
4,7 mln zł
18%
Państwo
podatki, cła i ZUS
2,1 mln zł
8%
Pracownicy
wynagrodzenia
2,6 mln zł
10%
Banki i pożyczkodawcy
kredyty, pożyczki, leasing · spoza grupy kapitałowej
16,2 mln zł
63%
Rezerwy i rozliczenia
bez konkretnego wierzyciela
73 tys. zł
<1%
Pozostali
sprawozdanie tego nie rozbija
34 tys. zł
<1%
W roku 2025 największa część zobowiązań przypada bankom i pożyczkodawcom spoza grupy kapitałowej: 63% (w 2022: 2%).
W roku 2021 organizacja wykazała zobowiązania 0 zł - nie ma czego dzielić, słupka nie ma.
W roku 2022 sprawozdanie podaje tylko część kredytów (krótko- albo długoterminowe), więc udział banków może być zaniżony.
Płynność finansowa
Wskaźnik płynności bieżącej organizacji Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wynosi 0,52 - aktywa obrotowe nie pokrywają w całości zobowiązań krótkoterminowych, co może wskazywać na napięcia płynnościowe.
Po wyłączeniu zapasów płynność szybka wynosi 0,43 - najbardziej płynne aktywa pokrywają zobowiązania krótkoterminowe tylko częściowo (za bezpieczny uznaje się poziom ok. 1,0).
Płynność gotówkowa wynosi 0,03, czyli same środki pieniężne pokrywają 3% zobowiązań krótkoterminowych - poniżej typowego przedziału referencyjnego (0,1-0,2).
Aktywa obrotowe (8 659 855 zł) są niższe od zobowiązań krótkoterminowych (16 555 971 zł) o 7 896 115 zł - kapitał obrotowy netto jest ujemny.
Pokrycie zobowiązań krótkoterminowych
8,7 mln zł
16,6 mln zł
Środki firmy
aktywa obrotowe
Rachunki do zapłaty
zobowiązania krótkoterminowe
gotówka od ręki: 479 tys. zł należności i inne: 6,6 mln zł zapasy do sprzedania: 1,6 mln zł poziom rachunków do zapłaty
Na każdą złotówkę do zapłacenia w ciągu roku firma ma 0,52 zł, z czego 0,03 zł w gotówce.
0,52
płynność bieżąca
0,43
płynność szybka
0,03
płynność gotówkowa
Płynność bieżąca organizacji obniża się w czasie. Średni spadek wskaźnika wynosi 0,22 rocznie.
W ostatnich latach wskaźnik płynności bieżącej wynosił: • 0,52 w 2025 roku • 0,58 w 2024 roku • 0,96 w 2023 roku
Obsługa długu
Dług organizacji Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wobec banków i pożyczkodawców: 16 176 899 zł, gotówka: 478 948 zł. Dług netto (po odjęciu gotówki): 15 697 951 zł.
W tym kredyty i pożyczki: 8 402 112 zł.
Zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł.
Koszty odsetek: 514 120 zł. Zysk operacyjny (EBIT) pokrywa je 1,2 raza - odsetki pokryte z małym zapasem (bezpieczny poziom: od 3 razy).
Spłata długu netto z EBITDA (zysku operacyjnego przed amortyzacją) zajęłaby ok. 1,4 roku - krótko.
Ta sekcja liczy tylko kredyty, pożyczki i obligacje spoza grupy kapitałowej. Wszystkie zobowiązania organizacji (z fakturami, podatkami i rezerwami) to 25 665 112 zł - sekcja Zadłużenie.
Dług a gotówkadług większy niż gotówka
dług netto 15,7 mln zł
0 zł16,2 mln zł
dług wobec banków i pożyczkodawców16,2 mln zł
gotówka479 tys. zł
w tym kredyty i pożyczki: 8,4 mln zł
zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł
Zysk a odsetkiodsetki pokryte z małym zapasem
nie starczamały zapasz zapasem
0136+
Koszty odsetek: 514 tys. zł. Zysk operacyjny pokrywa je 1,2 raza.
Spłata długu netto z EBITDA: ok. 1,4 roku - krótko.
W roku 2022 organizacja miała też 455 tys. zł zobowiązań wobec grupy kapitałowej (poza wykresem), więc długu netto za ten rok nie podajemy.
Dług maleje w czasie.
Dług netto (po odjęciu gotówki) w ostatnich latach: • 2025: 15,7 mln zł • 2024: 18,3 mln zł
Ile razy zysk operacyjny pokrywa odsetki: • 2025: 1,2 raza • 2024: 5,3 raza • 2023: 37,6 raza
Cykl konwersji gotówki
Rotacja należności (DSO) organizacji Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wynosi 2 dni - tyle średnio organizacja czeka na zapłatę od odbiorców.
Rotacja zobowiązań (DPO) wynosi 17 dni - tyle średnio mija, zanim organizacja ureguluje zobowiązania wobec dostawców. Po oczyszczeniu mianownika z amortyzacji rotacja zobowiązań wynosi 19 dni.
Luka płatnicza (DSO − DPO) wynosi -15 dni. Wartość dodatnia oznacza, że firma płaci dostawcom wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów, ujemna - że płaci później. Obie strony są liczone na innej podstawie (koszty operacyjne wobec przychodów), więc różnica jest orientacyjna. Bez amortyzacji w mianowniku luka wynosi -17 dni.
Rotacja zapasów wynosi 6 dni - mniej więcej tyle towary i materiały leżą w magazynie.
Należności handlowe organizacji wynoszą 576 328 zł, z czego 576 328 zł ma termin do 12 miesięcy.
Luka płatnicza-15 dni
firma płaci dostawcom 15 dni później, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów
rotacja należności (DSO) - firma czeka na zapłatę od klientów 2 dni
17 dni
bez amortyzacji19 dni
rotacja zobowiązań (DPO) - firma płaci dostawcom po 17 dniach
Rotacja zapasów6 dni
towar leży w magazynie 6 dni, zanim firma go sprzeda
6 dni
Należności handlowe576 tys. zł
klienci są winni firmie 576 tys. zł
do 12 miesięcy576 tys. zł · 100%
Rotacja należności (DSO) organizacji maleje w czasie.
W ostatnich latach wskaźnik rotacji należności (DSO) wynosił: • 2 dni w 2025 roku • 3 dni w 2024 roku • 3 dni w 2023 roku
Struktura kosztów
Koszty działalności operacyjnej organizacji Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wynoszą 101 055 580 zł.
Największa wykazana kategoria to wynagrodzenia (bez ubezpieczeń): 35 885 269 zł, czyli 36% sumy kosztów.
Druga co do wielkości kategoria to zużycie materiałów i energii: 30 733 055 zł, czyli 30% sumy kosztów.
Trzecia co do wielkości kategoria to usługi obce: 13 788 315 zł, czyli 14% sumy kosztów.
Kategorie kosztów działalności
pozycja B układu porównawczego (8 pozycji)
Koszty razem101,1 mln zł
Wynagrodzenia (bez ubezpieczeń)35,9 mln zł · 36%
Zużycie materiałów i energii30,7 mln zł · 30%
Usługi obce13,8 mln zł · 14%
Amortyzacja10,8 mln zł · 11%
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia5,4 mln zł · 5%
Wartość sprzedanych towarów i materiałów3,6 mln zł · 4%
Pozostałe koszty rodzajowe429 tys. zł · <1%
Podatki i opłaty365 tys. zł · <1%
Suma kosztów działalności organizacji rośnie w czasie.
W ostatnich latach koszty działalności wynosiły: • 101,1 mln zł w 2025 roku • 88,2 mln zł w 2024 roku • 68,6 mln zł w 2023 roku
Wykres pokazuje osobno największe kategorie z ostatniego roku z dodatnim rozbiciem kosztów: wynagrodzenia (bez ubezpieczeń), zużycie materiałów i energii, usługi obce. Reszta sumy kosztów trafia do słupka "pozostałe" - razem z pozycjami, których sprawozdanie w danym roku nie rozbija.
Podatek dochodowy
Organizacja Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wykazała przychody na poziomie 102 103 827 zł.
Organizacja poniosła stratę 790 745 zł brutto (przed opodatkowaniem).
Podatek dochodowy wyniósł 43 881 zł.
W rezultacie strata netto wyniosła 834 626 zł.
Podatek dochodowy wykazywany przez organizację obniża się w czasie. Średni spadek podatku dochodowego wynosi
360 559 zł rocznie.
W ostatnich latach wysokość podatku dochodowego wynosiła: • 43 881 zł w 2025 roku • 461 388 zł w 2024 roku • 764 998 zł w 2023 roku
Organizacja Ziarenko Bogusław Zwierzchowski wykazała zysk netto większy niż 1% organizacji z branży "Produkcja pieczywa; produkcja świeżych wyrobów ciastkarskich i ciastek".
Organizacja wykazała przychód większy niż 96% organizacji z branży.
Organizacja posiadała aktywa o wartości większej niż 95% organizacji z branży.
Organizacja wykazała wskaźnik długu większy niż 57% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę netto większą niż 22% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę operacyjną większą niż 27% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność aktywów (ROA) większą niż 24% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność kapitału własnego (ROE) większą niż 14% organizacji z branży.
Organizacja wykazała podatek dochodowy większy niż 72% organizacji z branży.
Udział organizacji w rynku wyniósł 0,53%.
Zysk netto na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 był on wyższy niż 1% organizacji w branży.
Przychody na tle rynku powiększają się w czasie. W 2025 były wyższe niż 96% organizacji w branży.
Wartość aktywów na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była ona wyższa niż 95% organizacji w branży.
Wskaźnik zadłużenia na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 był wyższy niż 57% organizacji w branży.
Marża netto na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była wyższa niż 22% organizacji w branży.
Marża operacyjna na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była wyższa niż 27% organizacji w branży.
Rentowność aktywów (ROA) na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była wyższa niż 24% organizacji w branży.
Rentowność kapitału własnego (ROE) na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była wyższa niż 14% organizacji w branży.
Podatek dochodowy na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 był on wyższy niż 72% organizacji w branży.
Udział w rynku powiększa się w czasie. W 2025 wynosił on 0,53%.
Sprawozdania finansowe
Rachunek zysków i stratwariant porównawczy30 pozycjiSzczegółowość
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:100 247 663,92
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów94 348 945,98
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów5 898 717,94
B. Koszty działalności operacyjnej101 055 580,14
I. Amortyzacja10 840 397,07
II. Zużycie materiałów i energii30 733 055,37
III. Usługi obce13 788 314,76
IV. Podatki i opłaty, w tym:365 444,11
V. Wynagrodzenia35 885 268,54
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:5 441 517,03
VII. Pozostałe koszty rodzajowe428 753,64
VIII. Wartość sprzedanych towarów3 572 829,62
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B)-807 916,22
D. Pozostałe przychody operacyjne1 835 148,77
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych401 415,43
II. Dotacje795 183,59
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych0,00
IV. Inne przychody operacyjne638 549,75
E. Pozostałe koszty operacyjne413 749,40
III. Inne koszty operacyjne413 749,40
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E)613 483,15
G. Przychody finansowe21 014,18
II. Odsetki, w tym:12 306,10
V. inne8 708,08
H. Koszty finansowe1 425 241,94
I. Odsetki, w tym:514 119,98
IV. inne911 121,96
I. Zysk (strata) brutto (F+G–H)-790 744,61
J. Podatek dochodowy43 881,00
L. Zysk (strata) netto (I–J–K)-834 625,61
Pełne sprawozdania finansowe organizacji Ziarenko Bogusław Zwierzchowski składane są do Krajowego Rejestru Sądowego (e-KRS) i obejmują rachunek zysków i strat (przychody, koszty, zysk lub strata netto), bilans (aktywa, kapitał własny i zobowiązania), a tam, gdzie jednostka je
sporządziła - także rachunek przepływów pieniężnych (cash flow) i zestawienie zmian w kapitale własnym. Każdy rok obrotowy to osobne sprawozdanie, w układzie zgodnym ze wzorem z ustawy o rachunkowości, z kwotami w złotych.
Terminowość sprawozdań
Spośród 4 sprawozdań finansowych, 2 złożono po terminie, a 2 w terminie.
Sprawozdania finansowe były składane średnio 5 dni przed upływem ustawowego terminu.
Najnowsze dostępne sprawozdanie za rok 2025 zostało złożone 7 dni po terminie.
średnie opóźnienie
-5
dni względem terminu
2
w terminie
2
po terminie
Historia złożonych sprawozdań
wcześniejterminz opóźnieniem
opóźnieniedata złożenia
2025
+7 dni22-07-2026
2024
−14 dni01-07-2025
2023
+25 dni09-08-2024
2022
−1 mies. 8 dni07-06-2023
złożone przed terminem do 30 dni po terminie 31-90 dni po terminie ponad 90 dni po terminie
