Szeroki asortyment instalacji grzewczych, sanitarnych i gazowych|Sprzedaż grzejników, pomp ciepła, kotłów, rekuperatorów i klimatyzacji|Obsługa rynku B2B oraz klientów indywidualnych|Działalność w Gnieźnie, Środzie Wielkopolskiej i Wrześni|Wysoka jakość produktów i kompleksowa obsługa klienta
TEST to firma handlowo-usługowa, która powstała w 1991 roku w Gnieźnie. Dzięki bogatemu doświadczeniu i wysoko wykwalifikowanej kadrze, przedsiębiorstwo szybko zdobyło uznanie w branży techniki grzewczej i sanitarnej, otwierając kolejne oddziały w Środzie Wielkopolskiej w 2009 roku oraz we Wrześni w 2011 roku. TEST specjalizuje się w szerokim asortymencie produktów związanych z instalacjami grzewczymi, sanitarnymi i gazowymi. Oferta obejmuje m.in. grzejniki, pompy ciepła, ogrzewanie podłogowe i systemy rekuperacji. Klienci mogą liczyć na kompleksową obsługę na każdym etapie współpracy, a także dostęp do niezawodnych źródeł ciepła, takich jak kotły gazowe i węglowe. Firma stawia na jakość usług, co przekłada się na zadowolenie klientów oraz na dług-termowe relacje z zasadniczo z branży instalatorskiej i indywidualnymi nabywcami. Działając na lokalnym rynku, hurtownie TEST są znane z szybkiej i rzetelnej realizacji zamówień, co czyni je liderem w swojej dziedzinie.
Podstawowe wyniki finansowe
Organizacja Test Anna Kiełbowicz osiągnęła 22 023 957 zł przychodów.
Przychody operacyjne wyniosły 22 023 711 zł. Pozostałe przychody to 247 zł.
Całkowite koszty wyniosły 20 734 715 zł.
Zysk netto wyniósł 1 289 242 zł.
Spółka wykazuje rosnące przychody w czasie. Średni wzrost przychodów wynosi
1 711 331 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała przychody na poziomie: • 22 023 957 zł w 2025 roku. • 20 021 866 zł w 2024 roku. • 18 601 295 zł w 2023 roku.
Zyski spółki mają również rosnącą tendencję w czasie. Średni wzrost zysków wynosi
433 940 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała zyski na poziomie: • 1 289 242 zł w 2025 roku. • 1 003 022 zł w 2024 roku. • 421 363 zł w 2023 roku.
Wycena
Wartość organizacji powstaje na podstawie kluczowych parametrów finansowych, z wykorzystaniem różnych modeli wyceny. Ostatecznie określa się minimalną, maksymalną i średnią wycenę.
Szacunkowa wycena organizacji Test Anna Kiełbowicz wynosi 23 798 093 zł.
W zależności od przyjętego modelu estymacji, wycena organizacji mieści się pomiędzy
4 395 211 zł a 53 847 872 zł.
Wartość organizacji powiększa się w czasie. Przeciętny wzrost wartości firmy wynosi
4 135 065 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat wartość firmy wynosiła: • 23 798 093 zł w
2025 roku. • 20 212 585 zł w
2024 roku. • 15 527 964 zł w
2023 roku.
EBIT i EBITDA
EBIT Test Anna Kiełbowicz wynosi 1,7 mln zł.
EBITDA Test Anna Kiełbowicz wynosi 1,8 mln zł.
EBIT powiększa się w czasie. Przeciętny wzrost EBIT wynosi
518 262 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBIT wynosił: • 1 702 660 zł w
2025 roku. • 1 394 535 zł w
2024 roku. • 666 136 zł w
2023 roku.
EBITDA powiększa się w czasie. Przeciętny wzrost EBITDA wynosi
519 061 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBITDA wynosiła: • 1 802 144 zł w
2025 roku. • 1 497 713 zł w
2024 roku. • 764 022 zł w
2023 roku.
Zatrudnienie
Brak zatrudnionych osób odnotowano w Test Anna Kiełbowicz.
Zatrudnienie maleje w czasie.
Na przestrzeni ostatnich lat zatrudnienie wynosiło: • 14 os. w 2024 roku. • 14 os. w 2023 roku. • 10 - 50 os. (szac.) w 2022 roku.
Dla niektórych lat wartości są prognozami - zamiast dokładnych liczb pokazujemy przedziały.
Monitor Sądowy i Gospodarczy
W Monitorze Sądowym i Gospodarczym (MSiG) odnotowano 7 obwieszczeń
dotyczących organizacji Test Anna Kiełbowicz.
Najnowsze obwieszczenie pochodzi z dnia 28 października 2025 (MSiG nr 209/2025).
Obwieszczenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym
7
obwieszczeń w MSiG - brak istotnych obwieszczeń
7 mniej istotnych obwieszczeńZwiń obwieszczenia
Poz. 1386660. TEST ANNA KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ KIEŁBOWICZ SPÓŁKA KOMANDYTOWA. KRS
0001060302. SĄD REJONOWY POZNAŃ - NOWE
MIASTO I WILDA W POZNANIU, IX WYDZIAŁ
GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 02.10.2023.
[PO.IX NS-REJ.KRS/8786/25/266]
Rzuć okiemMSiG 209/2025XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 15.10.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 8 następującej treści:
Dz. 1. Rub. 4. Informacje o umowie wpisać:
1 1. 10.04.2025R., REP. A. NR 3397/2025, NOTARIUSZ
MAGDALENIA CZARNIECKA, KANCELARIA NOTARIALNA W ŚRODZIE WIELKOPOLSKIEJ - ZMIENIONO: §5 UMOWY SPÓŁKI
Rub. 7. Dane wspólników 1 (dla pozycji: 1. KIEŁBOWICZ 2. ŁUKASZ PIOTR 3. [ukryto]) wykreślić:
11. 1.580,00 ZŁ wpisać: 11. 201.580,00 ZŁ wykreślić
12. NIE wpisać: 12. TAK PRub. 1 1. 201.580,00 ZŁ
2. TAK
Poz. 645131. TEST ANNA KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ
KIEŁBOWICZ SPÓŁKA KOMANDYTOWA. KRS
0001060302. SYSTEM, wpis do rejestru: 02.10.2023.
[RDF/740523/25/519]
MSiG 130/2025XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 24.06.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 7 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Poz. 645130. TEST ANNA KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ
KIEŁBOWICZ SPÓŁKA KOMANDYTOWA. KRS
0001060302. SYSTEM, wpis do rejestru: 02.10.2023.
[RDF/740523/25/118]
MSiG 130/2025XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 24.06.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 6 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 24.06.2025 okres OD
01.01.2024 DO 31.12.2024
Poz. 758892. TEST ANNA KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ
KIEŁBOWICZ SPÓŁKA KOMANDYTOWA. KRS
0001060302. SYSTEM, wpis do rejestru: 02.10.2023.
[RDF/633383/24/38]
MSiG 139/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 30.06.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 4 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.01.2023 DO 31.12.2023
Poz. 758891. TEST ANNA KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ
KIEŁBOWICZ SPÓŁKA KOMANDYTOWA. KRS
0001060302. SYSTEM, wpis do rejestru: 02.10.2023.
[RDF/633383/24/637]
MSiG 139/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 30.06.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 3 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 30.06.2024 okres OD
01.01.2023 DO 31.12.2023
Poz. 1303848. TEST ANNA KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ KIEŁBOWICZ SPÓŁKA KOMANDYTOWA. KRS
0001060302. SĄD REJONOWY POZNAŃ - NOWE
MIASTO I WILDA W POZNANIU, IX WYDZIAŁ
GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 02.10.2023.
[PO.IX NS-REJ.KRS/22239/23/941]
Rzuć okiemMSiG 211/2023XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 20.10.2023 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 2 następującej treści:
Dz. 1. Rub. 7. Dane wspólników 1 (dla pozycji:
1. KIEŁBOWICZ 2. ŁUKASZ PIOTR 3. [ukryto])
wykreślić: 5. TAK wpisać: 5. TAK wykreślić: 6. TAK
wpisać: 6. TAK wykreślić: 7. NIE wpisać: 7. TAK
Poz. 1258519. TEST ANNA KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ KIEŁBOWICZ SPÓŁKA KOMANDYTOWA. KRS
0001060302. SĄD REJONOWY POZNAŃ - NOWE
MIASTO I WILDA W POZNANIU, IX WYDZIAŁ
GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 02.10.2023.
[PO.IX NS-REJ.KRS/21024/23/342]
MSiG 198/2023XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/1. Wpisy pierwsze
W dniu 02.10.2023 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 1 następującej treści:
Dz. 1. Rub. 1. Dane podmiotu 1. SPÓŁKA KOMANDYTOWA 2. REGON 300460821 NIP 7842371717
3. TEST ANNA KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ KIEŁBOWICZ SPÓŁKA KOMANDYTOWA 5. NIE 6. NIE
Rub. 2. Siedziba i adres podmiotu 1. kraj POLSKA
województwo WIELKOPOLSKIE powiat GNIEŹNIEŃSKI gmina GNIEZNO miejscowość GNIEZNO
2. miejscowość GNIEZNO ulica UL. GDAŃSKA
nr domu 134 kod pocztowy 62-200 poczta GNIEZNO kraj POLSKA Rub. 3. Oddziały 1 1. TEST ANNA
KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ KIEŁBOWICZ SPÓŁKA
KOMANDYTOWA ODDZIAŁ W ŚRODZIE WIELKOPOLSKIEJ 2. kraj POLSKA województwo WIELKOPOLSKIE powiat ŚREDZKI gmina ŚRODA WIELKOPOLSKA miejscowość ŚRODA WIELKOPOLSKA
3. miejscowość ŚRODA WIELKOPOLSKA ulica UL.
MACIEJA REMBOWSKIEGO nr domu 1,2 kod pocztowy 63-000 poczta ŚRODA WIELKOPOLSKA kraj
POLSKA 2 1. TEST ANNA KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ
KIEŁBOWICZ SPÓŁKA KOMANDYTOWA ODDZIAŁ
WE WRZEŚNI 2. kraj POLSKA województwo WIELKOPOLSKIE powiat WRZESIŃSKI gmina WRZEŚNIA miejscowość WRZEŚNIA 3. miejscowość
WRZEŚNIA ulica UL. KOSZAROWA nr domu 20 kod
pocztowy 62-300 poczta WRZEŚNIA kraj POLSKA
Rub. 4. Informacje o umowie 1 1. 19.09.2023R., AKT
NOTARIALNY REP. A NR 4494/2023, NOTARIUSZ
MAŁGORZATA BĄCZYK-OSTROWSKA, KANCELARIA NOTARIALNA W GNIEŹNIE Rub. 5. 1. CZAS
NIEOZNACZONY Rub. 6. Sposób powstania spółki
1. PRZEKSZTAŁCENIE 2. 19.09.2023, WSPÓLNICY
- ANNA KIEŁBOWICZ, ŁUKASZ KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ KIEŁBOWICZ ORAZ PAULINA ŁEPTUCHKIEŁBOWICZ, BĘDĄCY JEDYNYMI WSPÓLNIKAMI
SPÓŁKI - TEST KIEŁBOWICZ SPÓŁKA JAWNA Z SIEDZIBĄ W GNIEŹNIE, PRZY UL. GDAŃSKIEJ 134,
62-200 GNIEZNO, NR KRS: 0000544361 [DALEJ:
SPÓŁKA PRZEKSZTAŁCANA], POSTANOWILI, ŻE
NA ZASADZIE ART. 551 § 1 ORAZ ART. 562, 563
I 582 KODEKSU SPÓŁEK HANDLOWYCH PRZEKSZTAŁCAJĄ SPÓŁKĘ JAWNĄ POD NAZWĄ:
TEST KIEŁBOWICZ SPÓŁKA JAWNA Z SIEDZIBĄ
W GNIEŹNIE W SPÓŁKĘ KOMANDYTOWĄ POD
FIRMĄ: TEST ANNA KIEŁBOWICZ, GRZEGORZ
KIEŁBOWICZ SPÓŁKA KOMANDYTOWA, KTÓREJ SIEDZIBĄ BĘDZIE GNIEZNO. PRub. Podmiot,
z którego powstała spółka 1 1. TEST KIEŁBOWICZ, SPÓŁKA JAWNA 2. POLSKA, KRAJOWY
REJESTR SĄDOWY 3. 0000544361 5. 300460821
6. 7842371717 Rub. 7. Dane wspólników 1 1. KIEŁBOWICZ 2. ANNA MAŁGORZATA 3. [ukryto]
5. TAK 6. TAK 7. TAK 8. NIE 9. NIE 2 1. KIEŁBOWICZ
2. GRZEGORZ MAREK 3. [ukryto] 5. TAK 6. TAK
7. TAK 8. NIE 9. NIE 3 1. ŁEPTUCH KIEŁBOWICZ
2. PAULINA 3. [ukryto] 5. TAK 6. TAK 7. TAK
8. NIE 9. TAK 10. 1.000,00 ZŁ 11. 1.580,00 ZŁ 12. NIE
PRub. 1 1. 1.580,00 ZŁ 2. NIE 4 1. KIEŁBOWICZ
2. ŁUKASZ PIOTR 3. [ukryto] 5. TAK 6. TAK
7. NIE 8. NIE 9. TAK 10. 1.000,00 ZŁ 11. 1.580,00 ZŁ
12. NIE PRub. 1 1. 1.580,00 ZŁ 2. NIE
Dz. 2. Rub. 1. Uprawnieni do reprezentowania
spółki 1 1. WSPÓLNICY REPREZENTUJĄCY SPÓŁKĘ
2. KAŻDY Z KOMPLEMENTARIUSZY MA PRAWO
DO SAMODZIELNEGO REPREZENTOWANIA
SPÓŁKI. PRub. Dane wspólników reprezentujących
spółkę 1 1. KIEŁBOWICZ 2. ANNA MAŁGORZATA
3. [ukryto] 2 1. KIEŁBOWICZ 2. GRZEGORZ
MAREK 3. [ukryto]
Dz. 3. Rub. 1. Przedmiot działalności 1 1. 46 74
Z SPRZEDAŻ HURTOWA WYROBÓW METALOWYCH ORAZ SPRZĘTU I DODATKOWEGO WYPOSAŻENIA HYDRAULICZNEGO I GRZEJNEGO 1 2. 46
43 Z SPRZEDAŻ HURTOWA ELEKTRYCZNYCH
ARTYKUŁÓW UŻYTKU DOMOWEGO 2 2. 46 73
Z SPRZEDAŻ HURTOWA DREWNA, MATERIAŁÓW
BUDOWLANYCH I WYPOSAŻENIA SANITARNEGO
3 2. 47 19 Z POZOSTAŁA SPRZEDAŻ DETALICZNA
PROWADZONA W NIEWYSPECJALIZOWANYCH
SKLEPACH 4 2. 47 52 Z SPRZEDAŻ DETALICZNA
DROBNYCH WYROBÓW METALOWYCH, FARB
I SZKŁA PROWADZONA W WYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH 5 2. 47 91 Z SPRZEDAŻ DETALICZNA PROWADZONA PRZEZ DOMY SPRZEDAŻY WYSYŁKOWEJ LUB INTERNET 6 2. 52 21
Z DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA WSPOMAGAJĄCA
TRANSPORT LĄDOWY 7 2. 42 22 Z ROBOTY ZWIĄZANE Z BUDOWĄ LINII TELEKOMUNIKACYJNYCH
I ELEKTROENERGETYCZNYCH 8 2. 43 21 Z WYKONYWANIE INSTALACJI ELEKTRYCZNYCH 9 2. 43
22 Z WYKONYWANIE INSTALACJI WODNO-KANALIZACYJNYCH, CIEPLNYCH, GAZOWYCH I KLIMATYZACYJNYCH
X V. W P I S Y D O
Krajowy Rejestr Zadłużonych
Test Anna Kiełbowicz nie figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych. Nie ujawniono żadnych postępowań upadłościowych ani restrukturyzacyjnych dotyczących organizacji.
Brak wpisów w KRZ
To pozytywny sygnał dla wiarygodności firmy.
W celu sprawdzenia, czy osoba powiązana ze spółką figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych, wejdź na stronę krz.ms.gov.pl.
Ryzyko niewypłacalności
Ryzyko niewypłacalności dla organizacji Test Anna Kiełbowicz wynosi 0,52%. Oznacza to, że z takim prawdopodobieństwem w ciągu 2 lat od wybranego sprawozdania firma może trafić w poważne kłopoty finansowe, czyli zostać objęta postępowaniem upadłościowym lub restrukturyzacyjnym.
Wskaźnik wyliczany jest przez model, który bierze pod uwagę kondycję finansową firmy - jej zyski, zadłużenie, płynność i kapitał oraz to, jak zmieniają się w czasie - a także sygnały z publicznych rejestrów: Krajowego Rejestru Zadłużonych (KRZ), Monitora Sądowego i Gospodarczego (MSiG) oraz historii postępowań w KRS.
Ryzyko niewypłacalności maleje w czasie. Przeciętny spadek ryzyka w czasie wynosi 0,690% rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat ryzyko niewypłacalności wynosiło: • 0,52% w 2025 roku. • 0,75% w 2024 roku. • 1,90% w 2023 roku.
Wiarygodność firmy
Test Anna Kiełbowicz charakteryzuje się wysoką wiarygodnością płatniczą (ocena: B).
Ryzyko opóźnień płatniczych i zaprzestania działalności jest niskie. Można bezpiecznie prowadzić transakcje z odroczonym terminem płatności.
Poziom wiarygodności organizacji poprawił się o 1 poziom w ciągu 2 lat.
Poziomy wiarygodności w ostatnich latach: • Ocena B (wysoka wiarygodność) w 2025 roku. • Ocena B (wysoka wiarygodność) w 2024 roku. • Ocena C (umiarkowana wiarygodność) w 2023 roku.
Kredyt kupiecki
Standardowy kredyt kupiecki dla Test Anna Kiełbowicz wynosi 573 tys. zł.
Bezpieczny poziom kredytu kupieckiego to 184 tys. zł.
Maksymalny dopuszczalny kredyt kupiecki to 1,2 mln zł.
Przedział standardowego kredytu mieści się między 184 tys. zł a 1,2 mln zł.
Standardowy kredyt kupiecki wzrasta w czasie. Przeciętna zmiana wzrostowa wynosi
158 tys. zł rocznie.
Standardowy kredyt kupiecki w ostatnich latach wynosił: • 573 tys. zł w 2025 roku. • 407 tys. zł w 2024 roku. • 257 tys. zł w 2023 roku.
Bezpieczny poziom kredytu wynosił: • 184 tys. zł w 2025 roku. • 437 tys. zł w 2022 roku.
Maksymalny kredyt wynosił: • 1,2 mln zł w 2025 roku. • 935 tys. zł w 2024 roku. • 744 tys. zł w 2023 roku.
Wynagrodzenia
Łączna kwota wynagrodzeń wyniosła
1 818 996 zł.
Koszty operacyjne Test Anna Kiełbowicz wyniosły
20 321 051 zł.
Wynagrodzenia stanowią
9%
kosztów operacyjnych.
Całkowite wynagrodzenia w organizacji rosną w czasie. Średni wzrost wynagrodzeń wynosi
127 353 zł rocznie.
W ostatnich latach łączne wynagrodzenia wynosiły: • 1 818 996 zł w 2025 roku • 1 614 579 zł w 2024 roku • 1 564 291 zł w 2023 roku
Udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych rośnie w czasie. Średni wzrost udziału wynosi
0,1 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych wynosił: •
9% w 2025 roku •
8,7% w 2024 roku •
8,7% w 2023 roku
Bilans
Całkowita wartość aktywów Test Anna Kiełbowicz wyniosła 12 283 389 zł.
Aktywa trwałe to 5 466 591 zł.
Aktywa obrotowe to 6 816 797 zł.
Całkowita wartość pasywów wyniosła 12 283 389 zł.
Kapitał (fundusz) własny to 5 992 186 zł.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania to 6 291 203 zł.
Organizacja powiększa całkowitą wartość aktywów w czasie. Średni wzrost wartości aktywów wynosi 66 395 zł rocznie.
Równolegle organizacja zwiększa kapitał własny. Średni wzrost kapitału własnego wynosi 1 161 132 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja wykazała sumę bilansową aktywóworaz kapitał własny na poziomie: • 12 283 389 zł sumy bilansowej i 5 992 186 zł kapitału własnego w 2025 roku. • 12 070 866 zł sumy bilansowej i 4 672 944 zł kapitału własnego w 2024 roku. • 12 150 598 zł sumy bilansowej i 3 669 922 zł kapitału własnego w 2023 roku.
Rentowność
Wskaźnik rentowności aktywów (ROA) wyniósł 10,5%.
Wskaźnik rentowności kapitału własnego (ROE) wyniósł 21,52%.
Marża operacyjna wyniosła 7,73%.
Marża netto wyniosła 5,85%.
Rentowność aktywów (ROA) organizacji poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi
3,5 punktu procentowego rocznie.
Rentowność kapitału własnego (ROE) organizacji poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi
5,5 punktu procentowego rocznie.
Marża operacyjna organizacji poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi
2 punkty procentowe rocznie.
Marża netto organizacji poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi
2 punkty procentowe rocznie.
Zadłużenie
Zobowiązania Test Anna Kiełbowicz wyniosły 6 291 203 zł.
Dla porównania wartość aktywów wyniosła 12 283 389 zł.
Zobowiązania w stosunku do wartości aktywów (wskaźnik zadłużenia) to 51,2%.
Całkowite zobowiązania organizacji spadają w czasie. Średni spadek zobowiązań wynosi 1 094 737 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja posiadała zobowiązania o wartości: • 6 291 203 zł w 2025 roku • 7 397 923 zł w 2024 roku • 8 480 677 zł w 2023 roku
Wskaźnik zadłużenia obniża się w czasie. Średni spadek wskaźnika zadłużenia wynosi
9,5 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach współczynnik zadłużenia wynosił: • 51% w 2025 roku • 61% w 2024 roku • 70% w 2023 roku
Wierzyciele
Organizacja Test Anna Kiełbowicz ma 6 291 203 zł zobowiązań (z rezerwami i rozliczeniami).
Największa część, 2 864 938 zł (46%), to pozostali - wierzyciele, których sprawozdanie nie rozbija.
Dalej: dostawcom 1 777 341 zł (28%), bankom i pożyczkodawcom spoza grupy kapitałowej 1 065 304 zł (17%); 4 mniejsze pozycje razem 583 620 zł (9%).
Z całości 580 444 zł (9%) ma termin spłaty ponad rok.
Sekcja Obsługa długu liczy tylko dług oprocentowany wobec banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej, więc jej kwoty mogą się różnić od tych tutaj.
Zobowiązania razem
6,3 mln zł
z rezerwami i rozliczeniami, według bilansu
28%
17%
46%
Dostawcy
faktury za towary i usługi
1,8 mln zł
28%
Państwo
podatki, cła i ZUS
381 tys. zł
6%
Pracownicy
wynagrodzenia
140 tys. zł
2%
Banki i pożyczkodawcy
kredyty, pożyczki, leasing · spoza grupy kapitałowej
1,1 mln zł
17%
Klienci
zaliczki, klienci spoza grupy kapitałowej
29 tys. zł
<1%
Rezerwy i rozliczenia
bez konkretnego wierzyciela
33 tys. zł
<1%
Pozostali
sprawozdanie tego nie rozbija
2,9 mln zł
46%
W roku 2025 46% zobowiązań to „pozostali”, część, której sprawozdanie nie dzieli na wierzycieli.
Udział banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej zmalał z 47% (2022) do 17% (2025).
Płynność finansowa
Wskaźnik płynności bieżącej organizacji Test Anna Kiełbowicz wynosi 1,2 - aktywa obrotowe z zapasem pokrywają zobowiązania krótkoterminowe - płynność jest na bezpiecznym poziomie.
Po wyłączeniu zapasów płynność szybka wynosi 0,3 - najbardziej płynne aktywa pokrywają zobowiązania krótkoterminowe tylko częściowo (za bezpieczny uznaje się poziom ok. 1,0).
Płynność gotówkowa wynosi 0,09, czyli same środki pieniężne pokrywają 9% zobowiązań krótkoterminowych - poniżej typowego przedziału referencyjnego (0,1-0,2).
Środki pieniężne wystarczyłyby na pokrycie kosztów działalności operacyjnej przez ok. 0,32 miesiąca.
gotówka od ręki: 537 tys. zł należności i inne: 1,2 mln zł zapasy (materiały, produkty, towary): 5,1 mln zł poziom zobowiązań krótkoterminowych
Na każdą złotówkę do zapłacenia w ciągu roku firma ma 1,20 zł, z czego 0,09 zł w gotówce.
1,2
płynność bieżąca
0,3
płynność szybka
0,09
płynność gotówkowa
Płynność bieżąca organizacji poprawia się w czasie.
W ostatnich latach wskaźnik płynności bieżącej wynosił: • 1,2 w 2025 roku • 1,04 w 2024 roku • 0,95 w 2023 roku
Obsługa długu
Dług organizacji Test Anna Kiełbowicz wobec banków i pożyczkodawców: 1 065 304 zł, gotówka: 537 266 zł. Dług netto (po odjęciu gotówki): 528 038 zł.
Zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł.
Koszty odsetek: 90 654 zł. Zysk operacyjny (EBIT) pokrywa je 18,8 raza - odsetki pokryte z zapasem (bezpieczny poziom: od 3 razy).
Spłata długu netto z EBITDA (zysku operacyjnego przed amortyzacją) zajęłaby ok. 0,3 roku - krótko.
Kwota długu obejmuje kredyty, pożyczki, obligacje i inne zobowiązania finansowe (np. leasing) wobec podmiotów spoza grupy kapitałowej i spoza spółek, w których organizacja ma udziały. Koszty odsetek i ich pokrycie dotyczą wszystkich wierzycieli, także grupy kapitałowej. Wszystkie zobowiązania organizacji (z fakturami, podatkami i rezerwami) to 6 291 203 zł - sekcja Zadłużenie.
Dług a gotówkadług większy niż gotówka
dług netto 528 tys. zł
0 zł1,1 mln zł
dług wobec banków i pożyczkodawców1,1 mln zł
gotówka537 tys. zł
zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł
Zysk a odsetkiodsetki pokryte z zapasem
nie starczamały zapasz zapasem
≫
0136+
Koszty odsetek: 91 tys. zł. Zysk operacyjny pokrywa je 18,8 raza.
Spłata długu netto z EBITDA: ok. 0,3 roku - krótko.
Dług maleje w czasie.
Dług netto (po odjęciu gotówki) w ostatnich latach: • 2025: 528 tys. zł • 2024: 950 tys. zł • 2023: 1,8 mln zł
Ile razy zysk operacyjny pokrywa odsetki: • 2025: 18,8 raza • 2024: 10,4 raza • 2023: 4 razy
Cykl konwersji gotówki
Rotacja należności (DSO) organizacji Test Anna Kiełbowicz wynosi 19 dni - tyle średnio organizacja czeka na zapłatę od odbiorców.
Rotacja zobowiązań (DPO) wynosi 32 dni - tyle średnio mija, zanim organizacja ureguluje zobowiązania wobec dostawców.
Luka płatnicza (DSO − DPO) wynosi -13 dni. Wartość dodatnia oznacza, że firma płaci dostawcom wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów, ujemna - że płaci później. Obie strony są liczone na innej podstawie (koszty operacyjne wobec przychodów), więc różnica jest orientacyjna.
Rotacja zapasów wynosi 84 dni - mniej więcej tyle towary i materiały leżą w magazynie.
Należności handlowe organizacji wynoszą 1 153 146 zł, z czego 1 153 146 zł ma termin do 12 miesięcy.
Luka płatnicza-13 dni
firma płaci dostawcom 13 dni później, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów
19 dni
rotacja należności (DSO) - firma czeka na zapłatę od klientów 19 dni
32 dni
rotacja zobowiązań (DPO) - firma płaci dostawcom po 32 dniach
Rotacja należności (DSO) organizacji maleje w czasie.
W ostatnich latach wskaźnik rotacji należności (DSO) wynosił: • 19 dni w 2025 roku • 18 dni w 2024 roku • 27 dni w 2023 roku
Struktura kosztów
Koszty działalności operacyjnej organizacji Test Anna Kiełbowicz wynoszą 20 312 580 zł (pozycja B rachunku zysków i strat, bez pozostałych kosztów operacyjnych).
Największa wykazana kategoria to wartość sprzedanych towarów i materiałów: 17 075 157 zł, czyli 84% sumy kosztów.
Druga co do wielkości kategoria to wynagrodzenia (bez ubezpieczeń): 1 458 704 zł, czyli 7% sumy kosztów.
Trzecia co do wielkości kategoria to usługi obce: 1 019 678 zł, czyli 5% sumy kosztów.
Kategorie kosztów działalności
pozycja B rachunku zysków i strat, bez pozostałych kosztów operacyjnych
Koszty działalności operacyjnej20,3 mln zł
Wartość sprzedanych towarów i materiałów17,1 mln zł · 84%
Wynagrodzenia (bez ubezpieczeń)1,5 mln zł · 7%
Usługi obce1 mln zł · 5%
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia360 tys. zł · 2%
Zużycie materiałów i energii201 tys. zł · <1%
Amortyzacja99 tys. zł · <1%
Pozostałe koszty rodzajowe61 tys. zł · <1%
Podatki i opłaty37 tys. zł · <1%
Koszty działalności operacyjnej organizacji rosną w czasie.
W ostatnich latach koszty działalności operacyjnej wynosiły: • 20,3 mln zł w 2025 roku • 18,6 mln zł w 2024 roku • 17,6 mln zł w 2023 roku
Wykres pokazuje osobno największe kategorie z 2025 roku - ostatniego z dodatnim rozbiciem kosztów: wartość sprzedanych towarów i materiałów, wynagrodzenia (bez ubezpieczeń), usługi obce. Reszta sumy kosztów trafia do słupka "reszta kosztów" - razem z pozycjami, których sprawozdanie w danym roku nie rozbija.
Podatek dochodowy
Organizacja Test Anna Kiełbowicz wykazała przychody na poziomie 22 023 957 zł.
Organizacja zarobiła 1 608 695 zł brutto (przed opodatkowaniem).
Podatek dochodowy wyniósł 319 453 zł.
W rezultacie osiągnięty zysk netto wyniósł 1 289 242 zł.
Podatek dochodowy odpowiadał za 19,9% zysku brutto.
Podatek dochodowy wykazywany przez organizację rośnie w czasie. Średni wzrost podatku dochodowego wynosi
119 539 zł rocznie.
W ostatnich latach wysokość podatku dochodowego wynosiła: • 319 453 zł w 2025 roku • 262 116 zł w 2024 roku • 80 376 zł w 2023 roku
Organizacja Test Anna Kiełbowicz wykazała zysk netto większy niż 80% organizacji z branży "Sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych oraz sprzętu i dodatkowego wyposażenia hydraulicznego i grzejnego".
Organizacja wykazała przychód większy niż 74% organizacji z branży.
Organizacja posiadała aktywa o wartości większej niż 75% organizacji z branży.
Organizacja wykazała wskaźnik długu większy niż 58% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę netto większą niż 62% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę operacyjną większą niż 66% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność aktywów (ROA) większą niż 63% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność kapitału własnego (ROE) większą niż 64% organizacji z branży.
Organizacja wykazała podatek dochodowy większy niż 85% organizacji z branży.
Udział organizacji w rynku wyniósł 0,08%.
Zysk netto na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 był on wyższy niż 80% organizacji w branży.
Przychody na tle rynku powiększają się w czasie. W 2025 były wyższe niż 74% organizacji w branży.
Wartość aktywów na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była ona wyższa niż 75% organizacji w branży.
Wskaźnik zadłużenia na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 był wyższy niż 58% organizacji w branży.
Marża netto na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 była wyższa niż 62% organizacji w branży.
Marża operacyjna na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 była wyższa niż 66% organizacji w branży.
Rentowność aktywów (ROA) na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 była wyższa niż 63% organizacji w branży.
Rentowność kapitału własnego (ROE) na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 była wyższa niż 64% organizacji w branży.
Podatek dochodowy na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 był on wyższy niż 85% organizacji w branży.
Udział w rynku powiększa się w czasie. W 2025 wynosił on 0,08%.
Sprawozdania finansowe
Rachunek zysków i stratwariant porównawczy41 z 51 pozycjiSzczegółowość
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:22 012 293,22
– od jednostek powiązanych0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów0,00
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)0,00
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów22 012 293,22
B. Koszty działalności operacyjnej20 312 579,98
I. Amortyzacja99 484,29
II. Zużycie materiałów i energii200 782,11
III. Usługi obce1 019 677,78
IV. Podatki i opłaty, w tym: (+1)37 433,64
V. Wynagrodzenia1 458 704,31
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: (+1)360 292,02
VII. Pozostałe koszty rodzajowe61 049,01
VIII. Wartość sprzedanych towarów17 075 156,82
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B)1 699 713,24
D. Pozostałe przychody operacyjne11 417,42
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych0,00
II. Dotacje0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych0,00
IV. Inne przychody operacyjne11 417,42
E. Pozostałe koszty operacyjne8 470,63
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych0,00
III. Inne koszty operacyjne8 470,63
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E)1 702 660,03
G. Przychody finansowe246,61
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: (+4)0,00
II. Odsetki, w tym: (+1)0,00
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1)0,00
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych0,00
V. inne246,61
H. Koszty finansowe94 211,40
I. Odsetki, w tym: (+1)90 653,71
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1)0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych0,00
IV. inne3 557,69
I. Zysk (strata) brutto (F+G–H)1 608 695,24
J. Podatek dochodowy319 453,00
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)0,00
L. Zysk (strata) netto (I–J–K)1 289 242,24
Pełne sprawozdania finansowe organizacji Test Anna Kiełbowicz składane są do Krajowego Rejestru Sądowego (e-KRS) i obejmują rachunek zysków i strat (przychody, koszty, zysk lub strata netto), bilans (aktywa, kapitał własny i zobowiązania), a tam, gdzie jednostka je
sporządziła - także rachunek przepływów pieniężnych (cash flow) i zestawienie zmian w kapitale własnym. Każdy rok obrotowy to osobne sprawozdanie, w układzie zgodnym ze wzorem z ustawy o rachunkowości, z kwotami w złotych.
Terminowość sprawozdań
Spośród 3 sprawozdań finansowych, wszystkie złożono w terminie.
Sprawozdania finansowe były składane średnio 14 dni przed upływem ustawowego terminu.
Najnowsze dostępne sprawozdanie za rok 2025 zostało złożone 6 dni przed terminem.
średnie opóźnienie
-14
dni względem terminu
3
w terminie
0
po terminie
Historia złożonych sprawozdań
wcześniejterminz opóźnieniem
opóźnieniedata złożenia
2025
−6 dni09-07-2026
2024
−21 dni24-06-2025
2023
−15 dni30-06-2024
złożone przed terminem do 30 dni po terminie 31-90 dni po terminie ponad 90 dni po terminie
