Produkcja kontenerów elastycznych Big Bag|Wytwarzanie kątowników z tektury litej|Oferowanie opakowań polietylenowych oraz papierowych|Dostarczenie materiałów opakowaniowych i urządzeń pakujących|Skupienie na jakości i obsłudze klienta
Pack System M. Piwowar to wiodąca firma polska, specjalizująca się w produkcji opakowań przemysłowych. Jej oferta obejmuje szeroki asortyment produktów, w tym kontenery elastyczne Big Bag, kątowniki z tektury litej, opakowania polietylenowe, a także produkty z papieru i tektury. Dzięki zespołowi wykwalifikowanych pracowników z wieloletnim doświadczeniem, Pack System dostosowuje swoje wyroby do coraz większych wymagań rynku, co czyni ją konkurencyjnym graczem w branży. Kluczowym atutem firmy jest nie tylko różnorodność oferty, ale również wkład w zapewnienie wysokiej jakości produktów oraz profesjonalna obsługa klienta. Spółka z sukcesem rozwija swoją działalność, ciągle poszerzając ofertę o nowoczesne technologie pakowania oraz skutecznie respondując na potrzeby swoich partnerów.
Podstawowe wyniki finansowe
Organizacja Pack System M. Piwowar osiągnęła 49 984 484 zł przychodów.
Przychody operacyjne wyniosły 49 788 828 zł. Pozostałe przychody to 195 656 zł.
Całkowite koszty wyniosły 42 027 124 zł.
Zysk netto wyniósł 7 957 360 zł.
Spółka wykazuje rosnące przychody w czasie. Średni wzrost przychodów wynosi
530 400 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała przychody na poziomie: • 49 984 484 zł w 2025 roku. • 45 683 876 zł w 2024 roku. • 48 923 684 zł w 2023 roku.
Zyski spółki mają również rosnącą tendencję w czasie. Średni wzrost zysków wynosi
101 645 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała zyski na poziomie: • 7 957 360 zł w 2025 roku. • 7 836 929 zł w 2024 roku. • 7 754 070 zł w 2023 roku.
Wycena
Wartość organizacji powstaje na podstawie kluczowych parametrów finansowych, z wykorzystaniem różnych modeli wyceny. Ostatecznie określa się minimalną, maksymalną i średnią wycenę.
Szacunkowa wycena organizacji Pack System M. Piwowar wynosi 78 674 120 zł.
W zależności od przyjętego modelu estymacji, wycena organizacji mieści się pomiędzy
14 142 783 zł a 123 769 967 zł.
Wartość organizacji zmniejsza się w czasie. Przeciętny spadek wartości firmy wynosi
152 733 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat wartość firmy wynosiła: • 78 674 120 zł w
2025 roku. • 77 545 018 zł w
2024 roku. • 78 979 587 zł w
2023 roku.
EBIT i EBITDA
EBIT Pack System M. Piwowar wynosi 10,05 mln zł.
EBITDA Pack System M. Piwowar wynosi 10,36 mln zł.
EBIT powiększa się w czasie. Przeciętny wzrost EBIT wynosi
54 732 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBIT wynosił: • 10 045 012 zł w
2025 roku. • 10 157 901 zł w
2024 roku. • 9 935 548 zł w
2023 roku.
EBITDA powiększa się w czasie. Przeciętny wzrost EBITDA wynosi
121 428 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBITDA wynosiła: • 10 361 922 zł w
2025 roku. • 10 338 188 zł w
2024 roku. • 10 119 066 zł w
2023 roku.
Zatrudnienie
Zatrudnienie Pack System M. Piwowar wynosi 13 osób.
Zatrudnienie rośnie w czasie.
Na przestrzeni ostatnich lat zatrudnienie wynosiło: • 13 os. w 2025 roku. • 2 - 10 os. (szac.) w 2024 roku. • 2 - 10 os. (szac.) w 2023 roku.
Dla niektórych lat wartości są prognozami - zamiast dokładnych liczb pokazujemy przedziały.
Monitor Sądowy i Gospodarczy
W Monitorze Sądowym i Gospodarczym (MSiG) odnotowano 13 obwieszczeń
dotyczących organizacji Pack System M. Piwowar.
Najnowsze obwieszczenie pochodzi z dnia 16 września 2025 (MSiG nr 179/2025).
Obwieszczenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym
13
obwieszczeń w MSiG - brak istotnych obwieszczeń
13 mniej istotnych obwieszczeńZwiń obwieszczenia
Poz. 1269075. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SĄD REJONOWY W RZESZOWIE, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RZ.XII NS-REJ.KRS/14412/25/835]
Rzuć okiemMSiG 179/2025XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 25.06.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 14 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Poz. 670453. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SYSTEM, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RDF/741225/25/153]
MSiG 132/2025XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 25.06.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 13 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 2. OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Poz. 670452. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SYSTEM, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RDF/741224/25/441]
MSiG 132/2025XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 25.06.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 12 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 25.06.2025 okres OD
01.01.2024 DO 31.12.2024
Poz. 1326741. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SĄD REJONOWY W RZESZOWIE, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RZ.XII NS-REJ.KRS/19500/24/165]
Rzuć okiemMSiG 204/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 03.10.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 11 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 1. Przedmiot działalności wykreślić:
1 1. 22 22 Z PRODUKCJA OPAKOWAŃ Z TWORZYW
SZTUCZNYCH wpisać: 2 1. 46 90 Z SPRZEDAŻ HURTOWA NIEWYSPECJALIZOWANA wykreślić: 1 2. 46
90 Z SPRZEDAŻ HURTOWA NIEWYSPECJALIZOWANA wpisać: 2 2. 22 22 Z PRODUKCJA OPAKOWAŃ Z TWORZYW SZTUCZNYCH
Poz. 819035. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SYSTEM, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RDF/638656/24/738]
MSiG 143/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 03.07.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 10 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.01.2023 DO 31.12.2023
Poz. 819034. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SYSTEM, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RDF/638656/24/337]
MSiG 143/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 03.07.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 9 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 2. OD 01.01.2023 DO 31.12.2023
Poz. 819033. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SYSTEM, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RDF/638655/24/625]
MSiG 143/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 03.07.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 8 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 03.07.2024 okres OD
01.01.2023 DO 31.12.2023
Poz. 716042. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SYSTEM, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RDF/517818/23/674]
MSiG 145/2023XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 03.07.2023 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 7 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 30.06.2022 DO 31.12.2022
Poz. 716041. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SYSTEM, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RDF/517818/23/273]
MSiG 145/2023XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 03.07.2023 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 6 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 2. OD 30.06.2022 DO 31.12.2022
Poz. 716040. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SYSTEM, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RDF/517818/23/872]
MSiG 145/2023XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 03.07.2023 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 5 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 03.07.2023 okres OD
30.06.2022 DO 31.12.2022
Poz. 613982. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SĄD REJONOWY W RZESZOWIE, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RZ.XII NS-REJ.KRS/10820/22/465]
Rzuć okiemMSiG 158/2022XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 21.07.2022 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 4 następującej treści:
Dz. 2. Rub. 3. Prokurenci wpisać: 1 1. KAŁUSKI
2. JACEK 3. [ukryto] 4. PROKURA SAMOISTNA
Poz. 485941. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA. KRS 0000979100. SĄD REJONOWY W RZESZOWIE, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis
do rejestru: 30.06.2022.
[RZ.XII NS-REJ.KRS/9665/22/184]
MSiG 133/2022XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/1. Wpisy pierwsze
.
W dniu 30.06.2022 dokonano wpisu do rejestru KRS
ki nr 1 następującej treści:
Dz. 1. Rub. 1. Dane podmiotu 1. SPÓŁKA KOMANDYTOWA 3. PACK SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA
KOMANDYTOWA 5. NIE 6. NIE Rub. 2. Siedziba
i adres podmiotu 1. kraj POLSKA województwo
PODKARPACKIE powiat ROPCZYCKO-SĘDZISZOWSKI gmina ROPCZYCE miejscowość ROPCZYCE
2. miejscowość ROPCZYCE ulica UL. MICKIEWICZA
nr domu 107 kod pocztowy 39-100 poczta ROPCZYCE kraj POLSKA Rub. 4. Informacje o umowie
1 1. 21.06.2022 R., NOTARIUSZ MONIKA ZANIEWICZ, KANCELARIA NOTARIALNA W RZESZOWIE,
REPERTORIUM A NUMER 1403/2022 Rub. 5. 1. CZAS
NIEOZNACZONY Rub. 6. Sposób powstania spółki
1. PRZEKSZTAŁCENIE 2. 21.06.2022 R., SPÓŁKA
POWSTAŁA Z PRZEKSTAŁCENIA SPÓŁKI PACK
SYSTEM M. PIWOWAR SPÓŁKA JAWNA Z SIEDZIBĄ W ROPCZYCACH NA PODSTAWIE UCHWAŁY
PODJĘTEJ PRZEZ ZEBRANIE WSPÓLNIKÓ W DNIU
21 CZERWCA 2022 R., ZAPROTORKOŁOWANEJ
PRZEZ NOTARIUSZA MONIKĘ ZANIEWICZ, KANCELARIA NOTARIALNA W RZESZOWIE, REPERTORIUM A NUMER 1403/2022. PRub. Podmiot,
z którego powstała spółka 1 1. PACK SYSTEM M.PIWOWAR SPÓŁKA JAWNA, SPÓŁKA JAWNA 2. POLSKA, KRAJOWY REJESTR SĄDOWY 3. 0000284836
5. 180248737 6. 8181653677 Rub. 7. Dane wspólników 1 1. KAŁUSKI 2. JACEK 3. [ukryto] 5. TAK
6. TAK 7. TAK 8. NIE 9. TAK 10. 10 000,00 ZŁ 11. 10
000,00 ZŁ 12. NIE PRub. 1 1. 10 000,00 ZŁ 2. NIE
2 1. PIWOWAR 2. MAREK 3. [ukryto] 5. NIE
8. NIE 9. NIE 3 1. ZAKRZEWSKI 2. KRZYSZTOF
3. [ukryto] 5. TAK 6. TAK 7. TAK 8. NIE 9. NIE
Dz. 2. Rub. 1. Uprawnieni do reprezentowania
spółki 1 1. WSPÓLNICY REPREZENTUJĄCY SPÓŁKĘ
2. SPÓŁKĘ REPREZENTUJE DWÓCH KOMPLEMENTARIUSZY DZIAŁAJĄCYCH ŁĄCZNIE LUB
JEDEN KOMPLEMENTARIUSZ DZIAŁAJĄCY ŁĄCZNIE Z PROKURENTEM. PRub. Dane wspólników
reprezentujących spółkę 1 1. PIWOWAR 2. MAREK
3. [ukryto] 2 1. ZAKRZEWSKI 2. KRZYSZTOF
3. [ukryto]
Dz. 3. Rub. 1. Przedmiot działalności 1 1. 22 22
Z PRODUKCJA OPAKOWAŃ Z TWORZYW SZTUCZNYCH 1 2. 16 24 Z PRODUKCJA OPAKOWAŃ DREWNIANYCH 2 2. 17 21 Z PRODUKCJA PAPIERU FALISTEGO I TEKTURY FALISTEJ ORAZ OPAKOWAŃ
Z PAPIERU I TEKTURY 3 2. 17 29 Z PRODUKCJA
POZOSTAŁYCH WYROBÓW Z PAPIERU I TEKTURY
4 2. 68 20 Z WYNAJEM I ZARZĄDZANIE NIERUCHOMOŚCIAMI WŁASNYMI LUB DZIERŻAWIONYMI 5 2. 22 29 Z PRODUKCJA POZOSTAŁYCH
WYROBÓW Z TWORZYW SZTUCZNYCH 6 2. 49
41 Z TRANSPORT DROGOWY TOWARÓW 7 2. 39
00 Z DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z REKULTYWACJĄ I POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA
X V. W P I S Y D
ZWIĄZANA Z GOSPODARKĄ ODPADAMI 8 2. 46 90
Z SPRZEDAŻ HURTOWA NIEWYSPECJALIZOWANA
9 2. 82 92 Z DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z PAKOWANIEM
Krajowy Rejestr Zadłużonych
Pack System M. Piwowar nie figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych. Nie ujawniono żadnych postępowań upadłościowych ani restrukturyzacyjnych dotyczących organizacji.
Brak wpisów w KRZ
To pozytywny sygnał dla wiarygodności firmy.
W celu sprawdzenia, czy osoba powiązana ze spółką figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych, wejdź na stronę krz.ms.gov.pl.
Ryzyko niewypłacalności
Ryzyko niewypłacalności dla organizacji Pack System M. Piwowar wynosi 0,23%. Oznacza to, że z takim prawdopodobieństwem w ciągu 2 lat od wybranego sprawozdania firma może trafić w poważne kłopoty finansowe, czyli zostać objęta postępowaniem upadłościowym lub restrukturyzacyjnym.
Wskaźnik wyliczany jest przez model, który bierze pod uwagę kondycję finansową firmy - jej zyski, zadłużenie, płynność i kapitał oraz to, jak zmieniają się w czasie - a także sygnały z publicznych rejestrów: Krajowego Rejestru Zadłużonych (KRZ), Monitora Sądowego i Gospodarczego (MSiG) oraz historii postępowań w KRS.
Ryzyko niewypłacalności maleje w czasie. Przeciętny spadek ryzyka w czasie wynosi 0,030% rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat ryzyko niewypłacalności wynosiło: • 0,23% w 2025 roku. • 0,29% w 2024 roku. • 0,29% w 2023 roku.
Wiarygodność firmy
Pack System M. Piwowar charakteryzuje się najwyższą wiarygodnością płatniczą (ocena: A).
Kontrahent wykazuje bardzo niskie ryzyko niewypłacalności i zamknięcia działalności. Współpraca handlowa oraz udzielanie kredytu kupieckiego są bezpieczne.
Poziom wiarygodności organizacji pozostaje bez zmian w czasie.
Poziomy wiarygodności w ostatnich latach: • Ocena A (bardzo wysoka wiarygodność) w 2025 roku. • Ocena A (bardzo wysoka wiarygodność) w 2024 roku. • Ocena A (bardzo wysoka wiarygodność) w 2023 roku.
Kredyt kupiecki
Standardowy kredyt kupiecki dla Pack System M. Piwowar wynosi 2,74 mln zł.
Bezpieczny poziom kredytu kupieckiego to 1,5 mln zł.
Maksymalny dopuszczalny kredyt kupiecki to 6,03 mln zł.
Przedział standardowego kredytu mieści się między 1,5 mln zł a 6,03 mln zł.
Standardowy kredyt kupiecki maleje w czasie. Przeciętna zmiana spadkowa wynosi
112 tys. zł rocznie.
Standardowy kredyt kupiecki w ostatnich latach wynosił: • 2,74 mln zł w 2025 roku. • 2,99 mln zł w 2024 roku. • 2,96 mln zł w 2023 roku.
Bezpieczny poziom kredytu wynosił: • 1,5 mln zł w 2025 roku. • 1,37 mln zł w 2024 roku. • 1,47 mln zł w 2023 roku.
Maksymalny kredyt wynosił: • 6,03 mln zł w 2025 roku. • 7,18 mln zł w 2024 roku. • 6,96 mln zł w 2023 roku.
Wynagrodzenia
Łączna kwota wynagrodzeń wyniosła
1 003 945
zł.
Koszty operacyjne Pack System M. Piwowar wyniosły
39 743 817
zł.
Wynagrodzenia stanowią
2,5%
kosztów operacyjnych.
Całkowite wynagrodzenia w organizacji rosną w czasie. Średni wzrost wynagrodzeń wynosi
42 844 zł rocznie.
W ostatnich latach łączne wynagrodzenia wynosiły: • 1 003 945 zł w 2025 roku • 943 850 zł w 2024 roku • 918 257 zł w 2023 roku
Udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych rośnie w czasie. Średni wzrost udziału wynosi
0,1 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych wynosił: •
2,5% w 2025 roku •
2,7% w 2024 roku •
2,4% w 2023 roku
Bilans
Całkowita wartość aktywów Pack System M. Piwowar wyniosła 26 142 905 zł.
a
ktywa trwałe to 1 801 987 zł.
a
ktywa obrotowe to 24 340 918 zł.
Całkowita wartość pasywów wyniosła 26 142 905 zł.
k
apitał (fundusz) własny to 19 038 537 zł.
z
obowiązania i rezerwy na zobowiązania to 7 104 368 zł.
Organizacja zmniejsza całkowitą wartość aktywów w czasie. Średni spadek wartości aktywów wynosi 2 963 728 zł rocznie.
Równolegle organizacja zmniejsza kapitał własny. Średni spadek kapitału własnego wynosi 1 362 242 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja wykazała sumę bilansową aktywóworaz kapitał własny na poziomie: • 26 142 905 zł sumy bilansowej i 19 038 537 zł kapitału własnego w 2025 roku. • 28 826 186 zł sumy bilansowej i 22 264 569 zł kapitału własnego w 2024 roku. • 32 070 360 zł sumy bilansowej i 21 763 020 zł kapitału własnego w 2023 roku.
Wskaźnik rentowności kapitału własnego (ROE) wyniósł 41,8%.
Marża operacyjna wyniosła 20,18%.
Marża netto wyniosła 15,92%.
Rentowność aktywów (ROA) organizacji poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi
3 punkty procentowe rocznie.
Rentowność kapitału własnego (ROE) organizacji poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi
3 punkty procentowe rocznie.
Marża operacyjna organizacji nie zmienia się w czasie.
Marża netto organizacji nie zmienia się w czasie.
Zadłużenie
Zobowiązania Pack System M. Piwowar wyniosły 7 104 368 zł.
Dla porównania wartość aktywów wyniosła 26 142 905 zł.
Zobowiązania w stosunku do wartości aktywów (wskaźnik zadłużenia) to 27,2%.
Całkowite zobowiązania organizacji spadają w czasie. Średni spadek zobowiązań wynosi 1 601 486 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja posiadała zobowiązania o wartości: • 7 104 368 zł w 2025 roku • 6 561 617 zł w 2024 roku • 10 307 339 zł w 2023 roku
Wskaźnik zadłużenia obniża się w czasie. Średni spadek wskaźnika zadłużenia wynosi
2,5 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach współczynnik zadłużenia wynosił: • 27% w 2025 roku • 23% w 2024 roku • 32% w 2023 roku
Wierzyciele
Organizacja Pack System M. Piwowar ma 7 104 368 zł zobowiązań (z rezerwami).
Najwięcej jest winna dostawcom: 3 258 319 zł (46%).
Dalej: bankom i pożyczkodawcom spoza grupy kapitałowej 3 212 882 zł (45%), państwu 526 313 zł (7%); 2 mniejsze pozycje razem 97 759 zł (1%).
Pozostali, 9095 zł (poniżej 1%), to część, której sprawozdanie nie rozbija (jeśli są pożyczki od właściciela lub spółek z grupy, siedzą tutaj).
Nie jest winna nic (0 zł): klientom spoza grupy kapitałowej.
Z całości 2 472 717 zł (35%) ma termin spłaty ponad rok.
Sekcja Obsługa długu liczy tylko dług oprocentowany wobec banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej, więc jej kwoty mogą się różnić od tych tutaj.
Zobowiązania razem
7,1 mln zł
z rezerwami, według bilansu
46%
45%
Dostawcy
faktury za towary i usługi
3,3 mln zł
46%
Państwo
podatki, cła i ZUS
526 tys. zł
7%
Pracownicy
wynagrodzenia
56 tys. zł
<1%
Banki i pożyczkodawcy
kredyty, pożyczki, leasing · spoza grupy kapitałowej
3,2 mln zł
45%
Rezerwy i rozliczenia
bez konkretnego wierzyciela
42 tys. zł
<1%
Pozostali
sprawozdanie tego nie rozbija
9 tys. zł
<1%
W roku 2025 największa część zobowiązań przypada dostawcom: 46% (w 2021: 19%).
Udział banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej zmalał z 78% (2021) do 45% (2025).
Płynność finansowa
Wskaźnik płynności bieżącej organizacji Pack System M. Piwowar wynosi 5,3 - aktywa obrotowe wielokrotnie przewyższają zobowiązania krótkoterminowe - bufor bezpieczeństwa jest duży, choć tak wysoka nadpłynność może oznaczać niepracujący majątek.
Po wyłączeniu zapasów płynność szybka wynosi 1,92 - najbardziej płynne aktywa w pełni pokrywają zobowiązania krótkoterminowe.
Płynność gotówkowa wynosi 0,33, czyli same środki pieniężne pokrywają 33% zobowiązań krótkoterminowych - powyżej typowego przedziału referencyjnego (0,1-0,2).
gotówka od ręki: 1,5 mln zł należności i inne: 7,3 mln zł zapasy do sprzedania: 15,5 mln zł poziom rachunków do zapłaty
Na każdą złotówkę do zapłacenia w ciągu roku firma ma 5,30 zł, z czego 0,33 zł w gotówce.
5,3
płynność bieżąca
1,92
płynność szybka
0,33
płynność gotówkowa
Płynność bieżąca organizacji obniża się w czasie. Średni spadek wskaźnika wynosi 2,64 rocznie.
W ostatnich latach wskaźnik płynności bieżącej wynosił: • 5,3 w 2025 roku • 10,27 w 2024 roku • 10,59 w 2023 roku
Obsługa długu
Dług organizacji Pack System M. Piwowar wobec banków i pożyczkodawców: 3 212 882 zł, gotówka: 1 510 912 zł. Dług netto (po odjęciu gotówki): 1 701 970 zł.
Zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł.
Koszty odsetek: 176 836 zł. Zysk operacyjny (EBIT) pokrywa je 56,8 raza - odsetki pokryte z zapasem (bezpieczny poziom: od 3 razy).
Spłata długu netto z EBITDA (zysku operacyjnego przed amortyzacją) zajęłaby ok. 0,2 roku - krótko.
Ta sekcja liczy tylko kredyty, pożyczki i obligacje spoza grupy kapitałowej. Wszystkie zobowiązania organizacji (z fakturami, podatkami i rezerwami) to 7 104 368 zł - sekcja Zadłużenie.
Dług a gotówkadług większy niż gotówka
dług netto 1,7 mln zł
0 zł3,2 mln zł
dług wobec banków i pożyczkodawców3,2 mln zł
gotówka1,5 mln zł
zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł
Zysk a odsetkiodsetki pokryte z zapasem
nie starczamały zapasz zapasem
≫
0136+
Koszty odsetek: 177 tys. zł. Zysk operacyjny pokrywa je 56,8 raza.
Spłata długu netto z EBITDA: ok. 0,2 roku - krótko.
Dług maleje w czasie.
Dług netto (po odjęciu gotówki) w ostatnich latach: • 2025: 1,7 mln zł • 2024: nadwyżka gotówki 942 tys. zł • 2023: 197 tys. zł
Ile razy zysk operacyjny pokrywa odsetki: • 2025: 56,8 raza • 2024: 42,6 raza • 2023: 19,4 raza
Cykl konwersji gotówki
Rotacja należności (DSO) organizacji Pack System M. Piwowar wynosi 53 dni - tyle średnio organizacja czeka na zapłatę od odbiorców.
Licząc razem z należnościami dochodzonymi w sądzie, rotacja należności wynosi 54 dni. Pozew przenosi należność poza pozycję handlową i obniża bazowy wskaźnik, więc sama liczba 53 dni może wyglądać korzystnie dokładnie wtedy, gdy ściągalność się pogarsza.
Rotacja zobowiązań (DPO) wynosi 30 dni - tyle średnio mija, zanim organizacja ureguluje zobowiązania wobec dostawców.
Luka płatnicza (DSO − DPO) wynosi 23 dni. Wartość dodatnia oznacza, że firma płaci dostawcom wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów, ujemna - że płaci później. Obie strony są liczone na innej podstawie (koszty operacyjne wobec przychodów), więc różnica jest orientacyjna.
Rotacja zapasów wynosi 114 dni - mniej więcej tyle towary i materiały leżą w magazynie.
Należności handlowe organizacji wynoszą 7 196 030 zł, z czego 7 196 030 zł ma termin do 12 miesięcy.
111 782 zł należności organizacja dochodzi na drodze sądowej (wobec podmiotów niepowiązanych).
Luka płatnicza23 dni
firma płaci dostawcom 23 dni wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów
53 dni
rotacja należności (DSO) - firma czeka na zapłatę od klientów 53 dni
30 dni
rotacja zobowiązań (DPO) - firma płaci dostawcom po 30 dniach
należności z sądowymi: 54 dni
Rotacja zapasów114 dni
towar leży w magazynie 114 dni, zanim firma go sprzeda
114 dni
Należności handlowe7,2 mln zł
klienci są winni firmie 7,2 mln zł
do 12 miesięcy7,2 mln zł · 100%
dochodzone przez firmę w sądzie (poza kwotą powyżej)112 tys. zł
Rotacja należności (DSO) organizacji maleje w czasie.
W ostatnich latach wskaźnik rotacji należności (DSO) wynosił: • 53 dni w 2025 roku • 54 dni w 2024 roku • 58 dni w 2023 roku
Struktura kosztów
Koszty działalności operacyjnej organizacji Pack System M. Piwowar wynoszą 39 227 130 zł.
Największa wykazana kategoria to wartość sprzedanych towarów i materiałów: 32 037 569 zł, czyli 82% sumy kosztów.
Druga co do wielkości kategoria to usługi obce: 5 275 027 zł, czyli 13% sumy kosztów.
Trzecia co do wielkości kategoria to wynagrodzenia (bez ubezpieczeń): 839 308 zł, czyli 2% sumy kosztów.
Kategorie kosztów działalności
pozycja B układu porównawczego (8 pozycji)
Koszty razem39,2 mln zł
Wartość sprzedanych towarów i materiałów32 mln zł · 82%
Usługi obce5,3 mln zł · 13%
Wynagrodzenia (bez ubezpieczeń)839 tys. zł · 2%
Zużycie materiałów i energii336 tys. zł · <1%
Amortyzacja317 tys. zł · <1%
Pozostałe koszty rodzajowe205 tys. zł · <1%
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia165 tys. zł · <1%
Podatki i opłaty53 tys. zł · <1%
Suma kosztów działalności organizacji rośnie w czasie.
W ostatnich latach koszty działalności wynosiły: • 39,2 mln zł w 2025 roku • 35,4 mln zł w 2024 roku • 38,7 mln zł w 2023 roku
Wykres pokazuje osobno największe kategorie z ostatniego roku z dodatnim rozbiciem kosztów: wartość sprzedanych towarów i materiałów, usługi obce, wynagrodzenia (bez ubezpieczeń). Reszta sumy kosztów trafia do słupka "pozostałe" - razem z pozycjami, których sprawozdanie w danym roku nie rozbija.
Podatek dochodowy
Organizacja Pack System M. Piwowar wykazała przychody na poziomie 49 984 484 zł.
Organizacja zarobiła 9 868 791 zł brutto (przed opodatkowaniem).
Podatek dochodowy wyniósł 1 911 431 zł.
W rezultacie osiągnięty zysk netto wyniósł 7 957 360 zł.
Podatek dochodowy odpowiadał za 19,4% zysku brutto.
Podatek dochodowy wykazywany przez organizację rośnie w czasie. Średni wzrost podatku dochodowego wynosi
29 957 zł rocznie.
W ostatnich latach wysokość podatku dochodowego wynosiła: • 1 911 431 zł w 2025 roku • 1 863 664 zł w 2024 roku • 1 851 518 zł w 2023 roku
Organizacja Pack System M. Piwowar wykazała zysk netto większy niż 98% organizacji z branży "Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana".
Organizacja wykazała przychód większy niż 92% organizacji z branży.
Organizacja posiadała aktywa o wartości większej niż 92% organizacji z branży.
Organizacja wykazała wskaźnik długu większy niż 35% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę netto większą niż 85% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę operacyjną większą niż 88% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność aktywów (ROA) większą niż 89% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność kapitału własnego (ROE) większą niż 76% organizacji z branży.
Organizacja wykazała podatek dochodowy większy niż 98% organizacji z branży.
Udział organizacji w rynku wyniósł 0,03%.
Zysk netto na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 był on wyższy niż 98% organizacji w branży.
Przychody na tle rynku zmniejszają się w czasie. W 2025 były wyższe niż 92% organizacji w branży.
Wartość aktywów na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była ona wyższa niż 92% organizacji w branży.
Wskaźnik zadłużenia na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 był wyższy niż 35% organizacji w branży.
Marża netto na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 była wyższa niż 85% organizacji w branży.
Marża operacyjna na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 była wyższa niż 88% organizacji w branży.
Rentowność aktywów (ROA) na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 była wyższa niż 89% organizacji w branży.
Rentowność kapitału własnego (ROE) na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 była wyższa niż 76% organizacji w branży.
Podatek dochodowy na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 był on wyższy niż 98% organizacji w branży.
Udział w rynku powiększa się w czasie. W 2025 wynosił on 0,03%.
Sprawozdania finansowe
Rachunek zysków i stratwariant porównawczy41 z 51 pozycjiSzczegółowość
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:49 484 665,37
– od jednostek powiązanych0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów163 150,20
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)0,00
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów49 321 515,17
B. Koszty działalności operacyjnej39 227 130,19
I. Amortyzacja316 910,12
II. Zużycie materiałów i energii335 967,72
III. Usługi obce5 275 027,09
IV. Podatki i opłaty, w tym: (+1)53 187,22
V. Wynagrodzenia839 308,38
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: (+1)164 636,41
VII. Pozostałe koszty rodzajowe204 524,69
VIII. Wartość sprzedanych towarów32 037 568,56
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B)10 257 535,18
D. Pozostałe przychody operacyjne304 162,84
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych0,00
II. Dotacje0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych0,00
IV. Inne przychody operacyjne304 162,84
E. Pozostałe koszty operacyjne516 686,39
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych0,00
III. Inne koszty operacyjne516 686,39
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E)10 045 011,63
G. Przychody finansowe195 655,85
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: (+4)0,00
II. Odsetki, w tym: (+1)0,00
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1)0,00
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych0,00
V. inne195 655,85
H. Koszty finansowe371 876,61
I. Odsetki, w tym: (+1)176 836,38
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1)0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych0,00
IV. inne195 040,23
I. Zysk (strata) brutto (F+G–H)9 868 790,87
J. Podatek dochodowy1 911 431,00
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)0,00
L. Zysk (strata) netto (I–J–K)7 957 359,87
Pełne sprawozdania finansowe organizacji Pack System M. Piwowar składane są do Krajowego Rejestru Sądowego (e-KRS) i obejmują rachunek zysków i strat (przychody, koszty, zysk lub strata netto), bilans (aktywa, kapitał własny i zobowiązania), a tam, gdzie jednostka je
sporządziła - także rachunek przepływów pieniężnych (cash flow) i zestawienie zmian w kapitale własnym. Każdy rok obrotowy to osobne sprawozdanie, w układzie zgodnym ze wzorem z ustawy o rachunkowości, z kwotami w złotych.
Terminowość sprawozdań
Spośród 4 sprawozdań finansowych, wszystkie złożono w terminie.
Sprawozdania finansowe były składane średnio 15 dni przed upływem ustawowego terminu.
Najnowsze dostępne sprawozdanie za rok 2025 zostało złożone 16 dni przed terminem.
średnie opóźnienie
-15
dni względem terminu
4
w terminie
0
po terminie
Historia złożonych sprawozdań
wcześniejterminz opóźnieniem
opóźnieniedata złożenia
2025
−16 dni29-06-2026
2024
−20 dni25-06-2025
2023
−12 dni03-07-2024
2022
−12 dni03-07-2023
złożone przed terminem do 30 dni po terminie 31-90 dni po terminie ponad 90 dni po terminie
