Doradztwo podatkowe z naciskiem na oszczędności podatkowe
Usługi outsourcingu pełnej księgowości
CERTUS LTA M. Hryniewicka to firma, która specjalizuje się w kompleksowej obsłudze podatkowej, księgowej oraz prawnej dla przedsiębiorstw. Jej głównym celem jest pomoc klientom w efektywnym zarządzaniu obowiązkami podatkowymi oraz księgowymi, co przekłada się na możliwość osiągania materialnych oszczędności. W ramach doradztwa podatkowego, CERTUS LTA oferuje wsparcie w zakresie polityki podatkowej, co ma kluczowe znaczenie dla minimalizowania ryzyka podatkowego, które jest nieodłącznym elementem działalności biznesowej. Połączenie usług prawnych oraz księgowych stanowi unikalną ofertę, która wychodzi naprzeciw potrzebom klientów, zwłaszcza w aspekcie zrozumienia i wprowadzania w życie korzystnych rozwiązań podatkowych. Outsourcing pełnej księgowości, oferowany przez firmę, odciąża przedsiębiorców i pozwala im skoncentrować się na rozwijaniu własnego biznesu, zamiast martwić się codziennymi obowiązkami administracyjnymi. Taka integracja usług czyni CERTUS LTA wyróżniającą się na rynku, podnosząc efektywność zarządzania finansami swoich klientów i ułatwiając im realizację celów biznesowych.
Powiązania
Podstawowe wyniki finansowe
Organizacja Certus LTA M.HRYNIEWICKA osiągnęła 4 530 521 zł przychodów.
Przychody operacyjne wyniosły 3 777 173 zł. Pozostałe przychody to 753 349 zł.
Całkowite koszty wyniosły 3 701 577 zł.
Zysk netto wyniósł 828 944 zł.
Spółka wykazuje malejące przychody w czasie. Średni spadek przychodów wynosi
866 653 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała przychody na poziomie: • 4 530 521 zł w 2024 roku. • 4 016 457 zł w 2023 roku. • 6 263 828 zł w 2022 roku.
Zyski spółki mają również malejącą tendencję w czasie. Średni spadek zysków wynosi
69 717 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała zyski na poziomie: • 828 944 zł w 2024 roku. • 456 024 zł w 2023 roku. • 968 377 zł w 2022 roku.
Wartość organizacji powstaje na podstawie kluczowych parametrów finansowych, z wykorzystaniem różnych modeli wyceny. Ostatecznie określa się minimalną, maksymalną i średnią wycenę.
Szacunkowa wycena organizacji Certus LTA M.HRYNIEWICKA wynosi 13 867 307 zł.
W zależności od przyjętego modelu estymacji, wycena organizacji mieści się pomiędzy
6 751 929 zł a 40 384 372 zł.
Wartość organizacji zmniejsza się w czasie. Przeciętny spadek wartości firmy wynosi
345 756 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat wartość firmy wynosiła: • 13 867 307 zł w
2024 roku. • 11 351 818 zł w
2023 roku. • 14 558 818 zł w
2022 roku.
Zatrudnienie
Szacowane zatrudnienie Certus LTA M.HRYNIEWICKA mieści się w przedziale 10 - 50 osób.
Wartość szacunkowa (model predykcyjny) - w rejestrze KRS nie zgłoszono danych za ten okres.
Zatrudnienie maleje w czasie.
Na przestrzeni ostatnich lat zatrudnienie wynosiło: • 10 - 50 os. (szac.) w 2024 roku. • 10 - 50 os. (szac.) w 2023 roku. • 10 - 50 os. (szac.) w 2022 roku.
Dla niektórych lat wartości są prognozami - zamiast dokładnych liczb pokazujemy przedziały.
Monitor Sądowy i Gospodarczy
W Monitorze Sądowym i Gospodarczym (MSiG) odnotowano 23 obwieszczenia
dotyczące organizacji Certus LTA M.HRYNIEWICKA.
Najnowsze obwieszczenie pochodzi z dnia 24 kwietnia 2025 (MSiG nr 79/2025).
Obwieszczenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym
23
obwieszczenia w MSiG - brak istotnych obwieszczeń
W dniu 09.04.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 26 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 09.04.2025 okres OD
01.07.2023 DO 30.06.2024
W dniu 12.12.2023 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 25 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 12.12.2023 okres OD
01.11.2021 DO 30.06.2023
W dniu 16.05.2022 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 24 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 16.05.2022 okres OD
01.11.2020 DO 31.10.2021
X V. W P I S Y D
Poz. 913954. CERTUS LTA M.HRYNIEWICKA
SPÓŁKA KOMANDYTOWO-AKCYJNA. KRS
0000462920. SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO,
wpis do rejestru: 21.05.2013.
[WA.XIII NS-REJ.KRS/45900/21/297]
Rzuć okiemMSiG 203/2021XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 05.10.2021 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 22 następującej treści:
Dz. 1. Rub. 2. Siedziba i adres podmiotu
Rub. 4. Informacje o statucie wpisać: 1 1. AKT
NOTARIALNY SPORZĄDZONY DNIA 28 LUTEGO
2021 ROKU PRZED NOTARIUSZEM PIOTREM
LECHOWICZEM, PROWADZĄCYM KANCELARIĘ
NOTARIALNĄ W WYSZKOWIE PRZY UL. 11 LISTOPADA 47 LOK. 18 - STANOWIĄCY PROTOKÓŁ ZWYCZAJNEGO WALNEGO ZGROMADZENIA SPÓŁKI
ZMIANA PAR. 7 UST. 1, PAR. 25 UST. 1, PAR. 28,
PAR. 30 UST. 3, PAR. 33 UST. 2, PAR. 35 UST. 2, PAR
39 UST. 2 I UST. 3 STATUTU SPÓŁKI DODANIE PAR.
38 UST. 4 STATUTU SPÓŁKI UCHYLENIE PAR. 17
UST. 4, PAR. 40 STATUTU SPÓŁKI
Dz. 3. Rub. 1. Przedmiot działalności wpisać: 1 1.
20 Z DZIAŁALNOŚĆ RACHUNKOWO-KSIĘGOWA;
DORADZTWO PODATKOWE wykreślić: 1 2. 69 20
Z DZIAŁALNOŚĆ RACHUNKOWO-KSIĘGOWA;
DORADZTWO PODATKOWE
W dniu 13.05.2021 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 21 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 13.05.2021 okres OD
01.11.2019 DO 31.10.2020
W dniu 22.03.2021 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 20 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.11.2017 DO 31.10.2018
W dniu 22.03.2021 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 19 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.11.2018 DO 31.10.2019
CJE W dniu 18.03.2021 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 18 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 4. OD 01.11.2018 DO 31.10.2019
X V. W P I S Y D O
W dniu 17.03.2021 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 17 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 4. OD 01.11.2017 DO 31.10.2018
W dniu 06.02.2020 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 16 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 06.02.2020 okres OD
01.11.2018 DO 31.10.2019
68
W dniu 06.02.2020 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 15 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 06.02.2020 okres OD
01.11.2017 DO 31.10.2018
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 14 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 4. OD 01.11.2016 DO 31.10.2017
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 13 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.11.2016 DO 31.10.2017
K R A J O W E G O R E J E S T R U S Ą D O W E G O
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 12 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 28.09.2018 okres OD
01.11.2016 DO 31.10.2017
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 11 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 4. OD 01.11.2015 DO 31.10.2016
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 10 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.11.2015 DO 31.10.2016
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 9 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 28.09.2018 okres OD
01.11.2015 DO 31.10.2016
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 8 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 4. OD 01.12.2013 DO 31.10.2015
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 7 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.12.2013 DO 31.10.2015
X V. W P I S Y D O
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 6 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 28.09.2018 okres OD
01.12.2013 DO 31.10.2015
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 5 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 4. OD 21.05.2013 DO 30.11.2013
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 4 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 21.05.2013 DO 30.11.2013
W dniu 28.09.2018 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 3 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 28.09.2018 okres OD
21.05.2013 DO 30.11.2013
Krajowy Rejestr Zadłużonych
Brak obwieszczeń dotyczących organizacji Certus LTA M.HRYNIEWICKA w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (rejestr prowadzony od 1.12.2021).
Brak obwieszczeń w KRZ
Rejestr prowadzony od 1.12.2021. Wcześniejsze postępowania ogłaszano w Monitorze Sądowym i Gospodarczym.
W celu sprawdzenia, czy osoba powiązana ze spółką figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych, wejdź na stronę krz.ms.gov.pl.
Ryzyko niewypłacalności
Ryzyko niewypłacalności dla organizacji Certus LTA M.HRYNIEWICKA wynosi 0,15%. Oznacza to, że z takim prawdopodobieństwem w ciągu 2 lat od wybranego sprawozdania firma może trafić w poważne kłopoty finansowe, czyli zostać objęta postępowaniem upadłościowym lub restrukturyzacyjnym.
Wskaźnik wyliczany jest przez model, który bierze pod uwagę kondycję finansową firmy - jej zyski, zadłużenie, płynność i kapitał oraz to, jak zmieniają się w czasie - a także sygnały z publicznych rejestrów: Krajowego Rejestru Zadłużonych (KRZ), Monitora Sądowego i Gospodarczego (MSiG) oraz historii postępowań w KRS.
Ryzyko niewypłacalności maleje w czasie. Przeciętny spadek ryzyka w czasie wynosi 0,055% rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat ryzyko niewypłacalności wynosiło: • 0,15% w 2024 roku. • 0,33% w 2023 roku. • 0,26% w 2022 roku.
Wiarygodność firmy
Certus LTA M.HRYNIEWICKA charakteryzuje się najwyższą wiarygodnością płatniczą (ocena: A).
Kontrahent wykazuje bardzo niskie ryzyko niewypłacalności i zamknięcia działalności. Współpraca handlowa oraz udzielanie kredytu kupieckiego są bezpieczne.
Poziom wiarygodności organizacji poprawił się o 3 poziomy w ciągu 2 lat.
Poziomy wiarygodności w ostatnich latach: • Ocena A (bardzo wysoka wiarygodność) w 2024 roku. • Ocena A (bardzo wysoka wiarygodność) w 2023 roku. • Ocena D (niska wiarygodność) w 2022 roku.
Kredyt kupiecki
Standardowy kredyt kupiecki dla Certus LTA M.HRYNIEWICKA wynosi 626 tys. zł.
Bezpieczny poziom kredytu kupieckiego to 11 tys. zł.
Maksymalny dopuszczalny kredyt kupiecki to 2,03 mln zł.
Przedział standardowego kredytu mieści się między 11 tys. zł a 2,03 mln zł.
Standardowy kredyt kupiecki wzrasta w czasie. Przeciętna zmiana wzrostowa wynosi
14 tys. zł rocznie.
Standardowy kredyt kupiecki w ostatnich latach wynosił: • 626 tys. zł w 2024 roku. • 576 tys. zł w 2023 roku. • 597 tys. zł w 2022 roku.
Bezpieczny poziom kredytu wynosił: • 11 tys. zł w 2024 roku. • 17 tys. zł w 2023 roku. • 63 tys. zł w 2022 roku.
Maksymalny kredyt wynosił: • 2,03 mln zł w 2024 roku. • 1,87 mln zł w 2023 roku. • 1,78 mln zł w 2022 roku.
Wynagrodzenia
Łączna kwota wynagrodzeń wyniosła
1 780 677 zł.
Koszty operacyjne Certus LTA M.HRYNIEWICKA wyniosły
3 701 436 zł.
Wynagrodzenia stanowią
48,1%
kosztów operacyjnych.
Całkowite wynagrodzenia w organizacji spadają w czasie. Średni spadek wynagrodzeń wynosi
200 674 zł rocznie.
W ostatnich latach łączne wynagrodzenia wynosiły: • 1 780 677 zł w 2024 roku • 1 426 339 zł w 2023 roku • 2 182 024 zł w 2022 roku
Udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych rośnie w czasie. Średni wzrost udziału wynosi
3,5 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych wynosił: •
48,1% w 2024 roku •
40,1% w 2023 roku •
41,2% w 2022 roku
EBIT i EBITDA
EBIT Certus LTA M.HRYNIEWICKA wynosi 76 tys. zł.
EBITDA Certus LTA M.HRYNIEWICKA wynosi 76 tys. zł.
EBIT zmniejsza się w czasie. Przeciętny spadek EBIT wynosi
170 710 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBIT wynosił: • 75 736 zł w
2024 roku. • 111 538 zł w
2023 roku. • 417 157 zł w
2022 roku.
EBITDA zmniejsza się w czasie. Przeciętny spadek EBITDA wynosi
170 710 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBITDA wynosiła: • 75 736 zł w
2024 roku. • 124 951 zł w
2023 roku. • 417 157 zł w
2022 roku.
Bilans
Całkowita wartość aktywów Certus LTA M.HRYNIEWICKA wyniosła 11 930 243 zł.
Aktywa trwałe to 6 565 785 zł.
Aktywa obrotowe to 5 364 458 zł.
Całkowita wartość pasywów wyniosła 11 930 243 zł.
Kapitał (fundusz) własny to 10 161 666 zł.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania to 1 768 577 zł.
Organizacja powiększa całkowitą wartość aktywów w czasie. Średni wzrost wartości aktywów wynosi 805 861 zł rocznie.
Równolegle organizacja zwiększa kapitał własny. Średni wzrost kapitału własnego wynosi 635 175 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja wykazała sumę bilansową aktywóworaz kapitał własny na poziomie: • 11 930 243 zł sumy bilansowej i 10 161 666 zł kapitału własnego w 2024 roku. • 10 966 991 zł sumy bilansowej i 9 347 341 zł kapitału własnego w 2023 roku. • 10 318 522 zł sumy bilansowej i 8 891 316 zł kapitału własnego w 2022 roku.
Rentowność
Wskaźnik rentowności aktywów (ROA) wyniósł 6,95%.
Wskaźnik rentowności kapitału własnego (ROE) wyniósł 8,16%.
Marża operacyjna wyniosła 2,01%.
Marża netto wyniosła 18,3%.
Rentowność aktywów (ROA) organizacji pogarsza się w czasie. Średni spadek wskaźnika rentowności wynosi
1 punkt procentowy rocznie.
Rentowność kapitału własnego (ROE) organizacji pogarsza się w czasie. Średni spadek wskaźnika rentowności wynosi
1,5 punktu procentowego rocznie.
Marża operacyjna organizacji pogarsza się w czasie. Średni spadek wskaźnika rentowności wynosi
2,5 punktu procentowego rocznie.
Marża netto organizacji poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi
1,5 punktu procentowego rocznie.
Zadłużenie
Zobowiązania Certus LTA M.HRYNIEWICKA wyniosły 1 768 577 zł.
Dla porównania wartość aktywów wyniosła 11 930 243 zł.
Zobowiązania w stosunku do wartości aktywów (wskaźnik zadłużenia) to 14,8%.
Całkowite zobowiązania organizacji rosną w czasie. Średni wzrost zobowiązań wynosi 170 686 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja posiadała zobowiązania o wartości: • 1 768 577 zł w 2024 roku • 1 619 651 zł w 2023 roku • 1 427 206 zł w 2022 roku
Wskaźnik zadłużenia rośnie w czasie. Średni wzrost wskaźnika zadłużenia wynosi
0,5 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach współczynnik zadłużenia wynosił: • 15% w 2024 roku • 15% w 2023 roku • 14% w 2022 roku
Wierzyciele
Organizacja Certus LTA M.HRYNIEWICKA ma 1 768 577 zł zobowiązań (z rezerwami i rozliczeniami).
Pozostali, 597 zł (poniżej 1%), to część, której sprawozdanie nie rozbija (jeśli są pożyczki od spółki dominującej lub spółek z nią powiązanych, siedzą tutaj).
Nie jest winna nic (0 zł): bankom i pożyczkodawcom spoza grupy kapitałowej, klientom spoza grupy kapitałowej.
Nic z tego nie ma terminu spłaty ponad rok (0 zł).
Zobowiązania razem
1,8 mln zł
z rezerwami i rozliczeniami, według bilansu
37%
58%
Dostawcy
faktury za towary i usługi
657 tys. zł
37%
Państwo
podatki, cła i ZUS
1 mln zł
58%
Pracownicy
wynagrodzenia
53 tys. zł
3%
Rezerwy i rozliczenia
bez konkretnego wierzyciela
27 tys. zł
2%
Pozostali
sprawozdanie tego nie rozbija
597 zł
<1%
W roku 2024 największa część zobowiązań przypada państwu (podatki, ZUS): 58% (w 2017: 8%).
Udział banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej nie zmienił się: 0% w 2017 i w 2024.
Płynność finansowa
Wskaźnik płynności bieżącej organizacji Certus LTA M.HRYNIEWICKA wynosi 3,08 - aktywa obrotowe wielokrotnie przewyższają zobowiązania krótkoterminowe - bufor bezpieczeństwa jest duży, choć tak wysoka nadpłynność może oznaczać niepracujący majątek.
Po wyłączeniu zapasów płynność szybka wynosi 3,08 - najbardziej płynne aktywa w pełni pokrywają zobowiązania krótkoterminowe.
Płynność gotówkowa wynosi 0,04, czyli same środki pieniężne pokrywają 4% zobowiązań krótkoterminowych - poniżej typowego przedziału referencyjnego (0,1-0,2).
Środki pieniężne wystarczyłyby na pokrycie kosztów działalności operacyjnej przez ok. 0,22 miesiąca.
gotówka od ręki: 68 tys. zł należności i inne: 5,3 mln zł zapasy (materiały, produkty, towary): 50 zł poziom zobowiązań krótkoterminowych
Na każdą złotówkę do zapłacenia w ciągu roku firma ma 3,08 zł, z czego 0,04 zł w gotówce.
3,08
płynność bieżąca
3,08
płynność szybka
0,04
płynność gotówkowa
Płynność bieżąca organizacji obniża się w czasie.
W ostatnich latach wskaźnik płynności bieżącej wynosił: • 3,08 w 2024 roku • 3,46 w 2023 roku • 4,03 w 2022 roku
Obsługa długu
Organizacja Certus LTA M.HRYNIEWICKA: dług wobec banków i pożyczkodawców 0 zł, gotówka 67 660 zł. Do tego 618 625 zł zobowiązań wobec grupy kapitałowej (spółka dominująca i spółki z nią powiązane) - nie wiadomo, ile z tego to pożyczki, dlatego długu netto (po odjęciu gotówki) nie podajemy.
Koszty odsetek: 0,24 zł. Zysk operacyjny (EBIT) pokrywa je ponad 1000 razy - odsetki pokryte z zapasem (bezpieczny poziom: od 3 razy).
Kwota długu obejmuje kredyty, pożyczki, obligacje i inne zobowiązania finansowe (np. leasing) wobec podmiotów spoza grupy kapitałowej i spoza spółek, w których organizacja ma udziały. Koszty odsetek i ich pokrycie dotyczą wszystkich wierzycieli, także grupy kapitałowej. Wszystkie zobowiązania organizacji (z fakturami, podatkami i rezerwami) to 1 768 577 zł - sekcja Zadłużenie.
Dług a gotówkazobowiązania wobec grupy
Zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 619 tys. zł. Nie wiadomo, ile z tego to pożyczki, więc długu netto nie podajemy.
0 zł68 tys. zł
dług wobec banków i pożyczkodawców0 zł
gotówka68 tys. zł
Zysk a odsetkiodsetki pokryte z zapasem
nie starczamały zapasz zapasem
≫
0136+
Koszty odsetek: 0,24 zł. Zysk operacyjny pokrywa je ponad 1000 razy.
W latach 2018-2024 organizacja miała też od 355 tys. zł do 1,5 mln zł zobowiązań wobec grupy kapitałowej (poza wykresem), więc długu netto za te lata nie podajemy.
Dług nie zmienia się w czasie.
Dług netto (po odjęciu gotówki) w ostatnich latach: • 2017: bez długu, gotówka 433 tys. zł
Ile razy zysk operacyjny pokrywa odsetki: • 2024: ponad 1000 razy • 2023: ponad 1000 razy • 2022: ponad 1000 razy
Cykl konwersji gotówki
Rotacja należności (DSO) organizacji Certus LTA M.HRYNIEWICKA wynosi 510 dni - tyle średnio organizacja czeka na zapłatę od odbiorców.
Licząc razem z należnościami dochodzonymi w sądzie, rotacja należności wynosi 517 dni. Pozew przenosi należność poza pozycję handlową i obniża bazowy wskaźnik, więc sama liczba 510 dni może wyglądać korzystnie dokładnie wtedy, gdy ściągalność się pogarsza.
Rotacja zobowiązań (DPO) wynosi 65 dni - tyle średnio mija, zanim organizacja ureguluje zobowiązania wobec dostawców.
Luka płatnicza (DSO − DPO) wynosi 445 dni. Wartość dodatnia oznacza, że firma płaci dostawcom wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów, ujemna - że płaci później. Obie strony są liczone na innej podstawie (koszty operacyjne wobec przychodów), więc różnica jest orientacyjna.
Rotacja zapasów wynosi <0,1 dnia - mniej więcej tyle towary i materiały leżą w magazynie.
Należności handlowe organizacji wynoszą 5 093 398 zł, z czego 5 093 398 zł ma termin do 12 miesięcy.
75 158 zł należności organizacja dochodzi na drodze sądowej (wobec podmiotów niepowiązanych).
Luka płatnicza445 dni
firma płaci dostawcom 445 dni wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów
510 dni
rotacja należności (DSO) - firma czeka na zapłatę od klientów 510 dni
rotacja zobowiązań (DPO) - firma płaci dostawcom po 65 dniach
dochodzone przez firmę w sądzie (poza kwotą powyżej)75 tys. zł
Rotacja należności (DSO) organizacji rośnie w czasie.
W ostatnich latach wskaźnik rotacji należności (DSO) wynosił: • 510 dni w 2024 roku • 478 dni w 2023 roku • 288 dni w 2022 roku
Struktura kosztów
Koszty działalności operacyjnej organizacji Certus LTA M.HRYNIEWICKA wynoszą 3 691 802 zł (pozycja B rachunku zysków i strat, bez pozostałych kosztów operacyjnych).
Największa wykazana kategoria to usługi obce: 1 714 430 zł, czyli 46% sumy kosztów.
Druga co do wielkości kategoria to wynagrodzenia (bez ubezpieczeń): 1 634 767 zł, czyli 44% sumy kosztów.
Trzecia co do wielkości kategoria to ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia: 145 910 zł, czyli 4% sumy kosztów.
Kategorie kosztów działalności
pozycja B rachunku zysków i strat, bez pozostałych kosztów operacyjnych
Koszty działalności operacyjnej3,7 mln zł
Usługi obce1,7 mln zł · 46%
Wynagrodzenia (bez ubezpieczeń)1,6 mln zł · 44%
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia146 tys. zł · 4%
Podatki i opłaty131 tys. zł · 4%
Zużycie materiałów i energii56 tys. zł · 2%
Pozostałe koszty rodzajowe10 tys. zł · <1%
Amortyzacja0 zł · 0%
Wartość sprzedanych towarów i materiałów0 zł · 0%
Koszty działalności operacyjnej organizacji maleją w czasie.
W ostatnich latach koszty działalności operacyjnej wynosiły: • 3,7 mln zł w 2024 roku • 3,5 mln zł w 2023 roku • 5,2 mln zł w 2022 roku
Wykres pokazuje osobno największe kategorie z 2024 roku - ostatniego z dodatnim rozbiciem kosztów: usługi obce, wynagrodzenia (bez ubezpieczeń), ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia. Reszta sumy kosztów trafia do słupka "reszta kosztów" - razem z pozycjami, których sprawozdanie w danym roku nie rozbija.
Podatek dochodowy
Organizacja Certus LTA M.HRYNIEWICKA wykazała przychody na poziomie 4 530 521 zł.
Organizacja Certus LTA M.HRYNIEWICKA wykazała zysk netto większy niż 97% organizacji z branży "Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe".
Organizacja wykazała przychód większy niż 95% organizacji z branży.
Organizacja posiadała aktywa o wartości większej niż 98% organizacji z branży.
Organizacja wykazała wskaźnik długu większy niż 36% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę netto większą niż 68% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę operacyjną większą niż 26% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność aktywów (ROA) większą niż 39% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność kapitału własnego (ROE) większą niż 31% organizacji z branży.
Organizacja wykazała podatek dochodowy większy niż 0% organizacji z branży.
Udział organizacji w rynku wyniósł 0,01%.
Zysk netto na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2024 był on wyższy niż 97% organizacji w branży.
Przychody na tle rynku zmniejszają się w czasie. W 2024 były wyższe niż 95% organizacji w branży.
Wartość aktywów na tle rynku powiększa się w czasie. W 2024 była ona wyższa niż 98% organizacji w branży.
Wskaźnik zadłużenia na tle rynku powiększa się w czasie. W 2024 był wyższy niż 36% organizacji w branży.
Marża netto na tle rynku powiększa się w czasie. W 2024 była wyższa niż 68% organizacji w branży.
Marża operacyjna na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2024 była wyższa niż 26% organizacji w branży.
Rentowność aktywów (ROA) na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2024 była wyższa niż 39% organizacji w branży.
Rentowność kapitału własnego (ROE) na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2024 była wyższa niż 31% organizacji w branży.
Podatek dochodowy na tle rynku powiększa się w czasie. W 2024 był on wyższy niż 0% organizacji w branży.
Udział w rynku zmniejsza się w czasie. W 2024 wynosił on 0,01%.
Sprawozdania finansowe
Rachunek zysków i stratwariant porównawczy41 z 51 pozycjiSzczegółowość
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:3 647 831,55
– od jednostek powiązanych0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów3 647 831,55
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)0,00
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów0,00
B. Koszty działalności operacyjnej3 691 802,02
I. Amortyzacja0,00
II. Zużycie materiałów i energii55 536,99
III. Usługi obce1 714 430,45
IV. Podatki i opłaty, w tym: (+1)131 009,78
V. Wynagrodzenia1 634 766,51
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: (+1)145 910,09
VII. Pozostałe koszty rodzajowe10 148,20
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów0,00
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B)-43 970,47
D. Pozostałe przychody operacyjne129 340,95
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych0,00
II. Dotacje0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych0,00
IV. Inne przychody operacyjne129 340,95
E. Pozostałe koszty operacyjne9 634,29
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych0,00
III. Inne koszty operacyjne9 634,29
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E)75 736,19
G. Przychody finansowe753 348,87
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: (+4)0,00
II. Odsetki, w tym: (+1)753 348,87
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1)0,00
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych0,00
V. inne0,00
H. Koszty finansowe140,95
I. Odsetki, w tym: (+1)0,24
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1)0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych0,00
IV. inne140,71
I. Zysk (strata) brutto (F+G–H)828 944,11
J. Podatek dochodowy0,00
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)0,00
L. Zysk (strata) netto (I–J–K)828 944,11
Pełne sprawozdania finansowe organizacji Certus LTA M.HRYNIEWICKA składane są do Krajowego Rejestru Sądowego (e-KRS) i obejmują rachunek zysków i strat (przychody, koszty, zysk lub strata netto), bilans (aktywa, kapitał własny i zobowiązania), a tam, gdzie jednostka je
sporządziła - także rachunek przepływów pieniężnych (cash flow) i zestawienie zmian w kapitale własnym. Każdy rok obrotowy to osobne sprawozdanie, w układzie zgodnym ze wzorem z ustawy o rachunkowości, z kwotami w złotych.
Terminowość sprawozdań
Spośród 11 sprawozdań finansowych, 6 złożono po terminie, a 5 w terminie.
Sprawozdania finansowe były składane średnio 270 dni po ustawowym terminie.
Najnowsze dostępne sprawozdanie za rok 2024 zostało złożone 43 dni przed terminem.
średnie opóźnienie
+270
dni względem terminu
5
w terminie
6
po terminie
Historia złożonych sprawozdań
wcześniejterminz opóźnieniem
opóźnieniedata złożenia
2024
−1 mies. 13 dni02-12-2025
2023
+2 mies. 25 dni09-04-2025
2023
−1 mies. 3 dni12-12-2023
2021
−3 mies. 1 dzień16-05-2022
2020
−3 mies. 4 dni13-05-2021
2019
−6 mies. 11 dni06-02-2020
2018
+8 mies. 27 dni06-02-2020
2017
+4 mies. 15 dni27-09-2018
2016
+16 mies. 20 dni27-09-2018
2015
+28 mies. 26 dni28-09-2018
2013
+52 mies. 6 dni27-09-2018
złożone przed terminem do 30 dni po terminie 31-90 dni po terminie ponad 90 dni po terminie
