Organizacja Kluszczyńska & Grzywacz osiągnęła 2 254 385 zł przychodów.
Przychody operacyjne wyniosły 2 254 385 zł.
Całkowite koszty wyniosły 2 242 663 zł.
Zysk netto wyniósł 11 722 zł.
Spółka wykazuje rosnące przychody w czasie. Średni wzrost przychodów wynosi
259 624 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała przychody na poziomie: • 2 254 385 zł w 2025 roku. • 1 820 956 zł w 2024 roku. • 1 735 136 zł w 2023 roku.
Zyski spółki mają malejącą tendencję w czasie. Średni spadek zysków wynosi
107 984 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała zyski na poziomie: • 11 722 zł w 2025 roku. • 143 516 zł w 2024 roku. • 227 690 zł w 2023 roku.
Wycena
Wartość organizacji powstaje na podstawie kluczowych parametrów finansowych, z wykorzystaniem różnych modeli wyceny. Ostatecznie określa się minimalną, maksymalną i średnią wycenę.
Szacunkowa wycena organizacji Kluszczyńska & Grzywacz wynosi 1 469 259 zł.
W zależności od przyjętego modelu estymacji, wycena organizacji mieści się pomiędzy
25 789 zł a 5 249 248 zł.
Wartość organizacji zmniejsza się w czasie. Przeciętny spadek wartości firmy wynosi
344 483 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat wartość firmy wynosiła: • 1 469 259 zł w
2025 roku. • 2 011 554 zł w
2024 roku. • 2 158 224 zł w
2023 roku.
EBIT i EBITDA
EBIT Kluszczyńska & Grzywacz wynosi 37 tys. zł.
EBITDA Kluszczyńska & Grzywacz wynosi 54 tys. zł.
EBIT zmniejsza się w czasie. Przeciętny spadek EBIT wynosi
110 117 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBIT wynosił: • 37 382 zł w
2025 roku. • 151 239 zł w
2024 roku. • 257 616 zł w
2023 roku.
EBITDA zmniejsza się w czasie. Przeciętny spadek EBITDA wynosi
114 561 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBITDA wynosiła: • 53 640 zł w
2025 roku. • 169 413 zł w
2024 roku. • 282 763 zł w
2023 roku.
Zatrudnienie
Zatrudnienie Kluszczyńska & Grzywacz wynosi 4 osoby.
Zatrudnienie maleje w czasie. Przeciętna zmiana wynosi
1 os. rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat zatrudnienie wynosiło: • 4 os. w 2025 roku. • 2 - 10 os. (szac.) w 2024 roku. • 6 os. w 2023 roku.
Dla niektórych lat wartości są prognozami - zamiast dokładnych liczb pokazujemy przedziały.
Monitor Sądowy i Gospodarczy
W Monitorze Sądowym i Gospodarczym (MSiG) odnotowano 8 obwieszczeń
dotyczących organizacji Kluszczyńska & Grzywacz.
Najnowsze obwieszczenie pochodzi z dnia 13 czerwca 2025 (MSiG nr 114/2025).
Obwieszczenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym
8
obwieszczeń w MSiG - brak istotnych obwieszczeń
8 mniej istotnych obwieszczeńZwiń obwieszczenia
Poz. 505284. KLUSZCZYŃSKA & GRZYWACZ
SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ. KRS 0000940746. SYSTEM, wpis do rejestru:
20.12.2021.
[RDF/726574/25/54]
MSiG 114/2025XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 03.06.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 10 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Poz. 505283. KLUSZCZYŃSKA & GRZYWACZ
SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ. KRS 0000940746. SYSTEM, wpis do rejestru:
20.12.2021.
[RDF/726574/25/653]
MSiG 114/2025XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 03.06.2025 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 9 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 03.06.2025 okres OD
01.01.2024 DO 31.12.2024
Poz. 1486578. KLUSZCZYŃSKA & GRZYWACZ
SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ. KRS 0000940746. SYSTEM, wpis do rejestru:
20.12.2021.
[RDF/690573/24/869]
MSiG 251/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 16.12.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 8 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 01.01.2023 DO 31.12.2023
Poz. 1486577. KLUSZCZYŃSKA & GRZYWACZ
SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ. KRS 0000940746. SYSTEM, wpis do rejestru:
20.12.2021.
[RDF/690572/24/157]
MSiG 251/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 16.12.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 7 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 16.12.2024 okres OD
01.01.2023 DO 31.12.2023
Poz. 971681. KLUSZCZYŃSKA & GRZYWACZ
SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ. KRS 0000940746. SYSTEM, wpis do rejestru:
20.12.2021.
[RDF/542736/23/739]
MSiG 164/2023XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 15.07.2023 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 6 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 20.12.2021 DO 31.12.2022
Poz. 971680. KLUSZCZYŃSKA & GRZYWACZ
SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ. KRS 0000940746. SYSTEM, wpis do rejestru:
20.12.2021.
[RDF/542736/23/338]
MSiG 164/2023XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 15.07.2023 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 5 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 15.07.2023 okres OD
20.12.2021 DO 31.12.2022
Poz. 75218. KLUSZCZYŃSKA & GRZYWACZ
SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ. KRS 0000940746. SĄD REJONOWY W BYDGOSZCZY, XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru:
20.12.2021.
[BY.XIII NS-REJ.KRS/734/22/282]
Rzuć okiemMSiG 36/2022XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 07.02.2022 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 4 następującej treści:
Dz. 1. Rub. 2. Siedziba i adres podmiotu wykreślić:
2. miejscowość BYDGOSZCZ ulica UL. BIEDRONKOWA nr domu 27 nr lokalu 35 kod pocztowy
85-430 poczta BYDGOSZCZ kraj POLSKA wpisać:
2. miejscowość BYDGOSZCZ ulica UL. CZOŁGISTÓW nr domu 3 kod pocztowy 85-532 poczta BYDGOSZCZ kraj POLSKA
Rub. 4. Informacje o umowie wpisać: 1 1. 21.01.2022
R. ZMIANA § 4
Poz. 1197259. KLUSZCZYŃSKA & GRZYWACZ
SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ. KRS 0000940746. SĄD REJONOWY W BYDGOSZCZY, XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru:
20.12.2021.
[BY.XIII NS-REJ.KRS/13867/21/766]
MSiG 254/2021XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/1. Wpisy pierwsze
W dniu 20.12.2021 dokonano wpisu do rejestru K
nr 1 następującej treści:
Dz. 1. Rub. 1. Dane podmiotu 1. SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ 3. KLUSZCZYŃSKA & GRZYWACZ SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ
ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ 5. NIE 6. NIE Rub. 2. Siedziba i adres podmiotu 1. kraj POLSKA wojewódz
two KUJAWSKO-POMORSKIE powiat BYDGOSZCZ
gmina BYDGOSZCZ miejscowość BYDGOSZCZ
2. miejscowość BYDGOSZCZ ulica UL. BIEDRONKOWA nr domu 27 nr lokalu 35 kod pocztowy
85-430 poczta BYDGOSZCZ kraj POLSKA 3. Adres
poczty elektronicznej KLUSZCZYNSKA.GRZYWACZ@GMAIL.COM Rub. 4. Informacje o umowie
1 1. 17.12.2021 Rub. 5. 1. CZAS NIEOZNACZONY
3. WIĘKSZĄ LICZBĘ UDZIAŁÓW Rub. 7. Dane
wspólników 1 1. KLUSZCZYŃSKA 2. SANDRA
ADRIANNA 3. [ukryto] 5. 50 UDZIAŁÓW
O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI 2500 PLN 6. NIE 2 1. GRZYWACZ 2. PATRYCJA ELŻBIETA 3. [ukryto] 5. 50
UDZIAŁÓW O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI 2500 PLN 6. NIE
Rub. 8. Kapitał spółki 1. 5000,00 ZŁ
Dz. 2. Rub. 1. Organ uprawniony do reprezentacji podmiotu 1 1. ZARZĄD 2. DO SKŁADANIA
OŚWIADCZEŃ W IMIENIU SPÓŁKI JEST UPOWAŻNIONY KAŻDY Z CZŁONKÓW ZARZĄDU
SAMODZIELNIE. PRub. Dane osób wchodzących
w skład organu 1 1. KLUSZCZYŃSKA 2. SANDRA
ADRIANNA 3. [ukryto] 5. CZŁONEK ZARZĄDU
6. NIE 2 1. GRZYWACZ 2. PATRYCJA ELŻBIETA
3. [ukryto] 5. CZŁONEK ZARZĄDU 6. NIE
Dz. 3. Rub. 1. Przedmiot działalności 1 1. 47
Z SPRZEDAŻ DETALICZNA POZOSTAŁEJ ŻYWNOŚCI PROWADZONA W WYSPECJALIZOWANYCH
SKLEPACH 1 2. 47 19 Z POZOSTAŁA SPRZEDAŻ
DETALICZNA PROWADZONA W NIEWYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH 2 2. 47 21 Z SPRZEDAŻ
DETALICZNA OWOCÓW I WARZYW PROWADZONA
W WYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH 3 2. 47 11
Z SPRZEDAŻ DETALICZNA PROWADZONA W NIEWYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH Z PRZEWAGĄ
ŻYWNOŚCI, NAPOJÓW I WYROBÓW TYTONIOWYCH 4 2. 47 22 Z SPRZEDAŻ DETALICZNA MIĘSA
I WYROBÓW Z MIĘSA PROWADZONA W WYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH 5 2. 47 23 Z SPRZEDAŻ DETALICZNA RYB, SKORUPIAKÓW I MIĘCZAKÓW PROWADZONA W WYSPECJALIZOWANYCH
SKLEPACH 6 2. 47 24 Z SPRZEDAŻ DETALICZNA
PIECZYWA, CIAST, WYROBÓW CIASTKARSKICH
I CUKIERNICZYCH PROWADZONA W WYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH 7 2. 47 25 Z SPRZEDAŻ
DETALICZNA NAPOJÓW ALKOHOLOWYCH I BEZALKOHOLOWYCH PROWADZONA W WYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH
O
Krajowy Rejestr Zadłużonych
Kluszczyńska & Grzywacz nie figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych. Nie ujawniono żadnych postępowań upadłościowych ani restrukturyzacyjnych dotyczących organizacji.
Brak wpisów w KRZ
To pozytywny sygnał dla wiarygodności firmy.
W celu sprawdzenia, czy osoba powiązana ze spółką figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych, wejdź na stronę krz.ms.gov.pl.
Ryzyko niewypłacalności
Ryzyko niewypłacalności dla organizacji Kluszczyńska & Grzywacz wynosi 1,67%. Oznacza to, że z takim prawdopodobieństwem w ciągu 2 lat od wybranego sprawozdania firma może trafić w poważne kłopoty finansowe, czyli zostać objęta postępowaniem upadłościowym lub restrukturyzacyjnym.
Wskaźnik wyliczany jest przez model, który bierze pod uwagę kondycję finansową firmy - jej zyski, zadłużenie, płynność i kapitał oraz to, jak zmieniają się w czasie - a także sygnały z publicznych rejestrów: Krajowego Rejestru Zadłużonych (KRZ), Monitora Sądowego i Gospodarczego (MSiG) oraz historii postępowań w KRS.
Ryzyko niewypłacalności rośnie w czasie. Przeciętny wzrost ryzyka w czasie wynosi 0,455% rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat ryzyko niewypłacalności wynosiło: • 1,67% w 2025 roku. • 0,52% w 2024 roku. • 0,76% w 2023 roku.
Wiarygodność firmy
Kluszczyńska & Grzywacz charakteryzuje się umiarkowaną wiarygodnością płatniczą (ocena: C).
Ryzyko kredytowe znajduje się na przeciętnym poziomie. Zalecane jest stosowanie standardowych zabezpieczeń płatności.
Poziom wiarygodności organizacji pozostaje bez zmian w czasie.
Poziomy wiarygodności w ostatnich latach: • Ocena C (umiarkowana wiarygodność) w 2025 roku. • Ocena B (wysoka wiarygodność) w 2024 roku. • Ocena C (umiarkowana wiarygodność) w 2023 roku.
Kredyt kupiecki
Standardowy kredyt kupiecki dla Kluszczyńska & Grzywacz wynosi 22 tys. zł.
Bezpieczny poziom kredytu kupieckiego to 0 zł.
Maksymalny dopuszczalny kredyt kupiecki to 90 tys. zł.
Przedział standardowego kredytu mieści się między 0 zł a 90 tys. zł.
Standardowy kredyt kupiecki maleje w czasie. Przeciętna zmiana spadkowa wynosi
11 tys. zł rocznie.
Standardowy kredyt kupiecki w ostatnich latach wynosił: • 22 tys. zł w 2025 roku. • 53 tys. zł w 2024 roku. • 43 tys. zł w 2023 roku.
Bezpieczny poziom kredytu wynosił: • 23 tys. zł w 2024 roku. • 11 tys. zł w 2023 roku.
Maksymalny kredyt wynosił: • 90 tys. zł w 2025 roku. • 72 tys. zł w 2024 roku. • 69 tys. zł w 2023 roku.
Wynagrodzenia
Łączna kwota wynagrodzeń wyniosła
203 883 zł.
Koszty operacyjne Kluszczyńska & Grzywacz wyniosły
2 217 003 zł.
Wynagrodzenia stanowią
9,2%
kosztów operacyjnych.
Całkowite wynagrodzenia w organizacji rosną w czasie. Średni wzrost wynagrodzeń wynosi
50 519 zł rocznie.
W ostatnich latach łączne wynagrodzenia wynosiły: • 203 883 zł w 2025 roku • 167 225 zł w 2024 roku • 102 846 zł w 2023 roku
Udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych rośnie w czasie. Średni wzrost udziału wynosi
1,1 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych wynosił: •
9,2% w 2025 roku •
10,2% w 2024 roku •
7% w 2023 roku
Bilans
Całkowita wartość aktywów Kluszczyńska & Grzywacz wyniosła 306 645 zł.
a
ktywa trwałe to 162 173 zł.
a
ktywa obrotowe to 144 472 zł.
Całkowita wartość pasywów wyniosła 306 645 zł.
k
apitał (fundusz) własny to 36 918 zł.
z
obowiązania i rezerwy na zobowiązania to 269 726 zł.
Organizacja zmniejsza całkowitą wartość aktywów w czasie. Średni spadek wartości aktywów wynosi 76 260 zł rocznie.
Równolegle organizacja zmniejsza kapitał własny. Średni spadek kapitału własnego wynosi 88 981 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja wykazała sumę bilansową aktywóworaz kapitał własny na poziomie: • 306 645 zł sumy bilansowej i 36 918 zł kapitału własnego w 2025 roku. • 636 828 zł sumy bilansowej i 358 396 zł kapitału własnego w 2024 roku. • 459 164 zł sumy bilansowej i 214 881 zł kapitału własnego w 2023 roku.
Rentowność
Wskaźnik rentowności aktywów (ROA) wyniósł 3,82%.
Wskaźnik rentowności kapitału własnego (ROE) wyniósł 31,75%.
Marża operacyjna wyniosła 1,66%.
Marża netto wyniosła 0,52%.
Rentowność aktywów (ROA) organizacji pogarsza się w czasie. Średni spadek wskaźnika rentowności wynosi
23 punkty procentowe rocznie.
Rentowność kapitału własnego (ROE) organizacji pogarsza się w czasie. Średni spadek wskaźnika rentowności wynosi
37 punktów procentowych rocznie.
Marża operacyjna organizacji pogarsza się w czasie. Średni spadek wskaźnika rentowności wynosi
6,5 punktu procentowego rocznie.
Marża netto organizacji pogarsza się w czasie. Średni spadek wskaźnika rentowności wynosi
6 punktów procentowych rocznie.
Zadłużenie
Zobowiązania Kluszczyńska & Grzywacz wyniosły 269 726 zł.
Dla porównania wartość aktywów wyniosła 306 645 zł.
Zobowiązania w stosunku do wartości aktywów (wskaźnik zadłużenia) to 88%.
Całkowite zobowiązania organizacji rosną w czasie. Średni wzrost zobowiązań wynosi 12 721 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja posiadała zobowiązania o wartości: • 269 726 zł w 2025 roku • 278 432 zł w 2024 roku • 244 284 zł w 2023 roku
Wskaźnik zadłużenia rośnie w czasie. Średni wzrost wskaźnika zadłużenia wynosi
17,5 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach współczynnik zadłużenia wynosił: • 88% w 2025 roku • 44% w 2024 roku • 53% w 2023 roku
Wierzyciele
Organizacja Kluszczyńska & Grzywacz ma 269 726 zł zobowiązań (z rezerwami i rozliczeniami).
Najwięcej jest winna bankom i pożyczkodawcom spoza grupy kapitałowej: 211 807 zł (79%).
Dalej: dostawcom 40 830 zł (15%), pracownikom 10 111 zł (4%); 2 mniejsze pozycje razem 6979 zł (3%).
Sprawozdanie dzieli całość na wierzycieli.
Rezerwy i rozliczenia: 0 zł.
Z całości 156 872 zł (58%) ma termin spłaty ponad rok.
Sekcja Obsługa długu liczy tylko dług oprocentowany wobec banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej, więc jej kwoty mogą się różnić od tych tutaj.
Zobowiązania razem
270 tys. zł
z rezerwami i rozliczeniami, według bilansu
15%
79%
Dostawcy
faktury za towary i usługi
41 tys. zł
15%
Państwo
podatki, cła i ZUS
7 tys. zł
3%
Pracownicy
wynagrodzenia
10 tys. zł
4%
Banki i pożyczkodawcy
kredyty, pożyczki, leasing · spoza grupy kapitałowej
212 tys. zł
79%
Klienci
zaliczki, klienci spoza grupy kapitałowej
2 zł
<1%
W roku 2025 największa część zobowiązań przypada bankom i pożyczkodawcom spoza grupy kapitałowej: 79%.
W latach 2024, 2025 sprawozdanie liczy kredyty i pożyczki tylko spoza grupy kapitałowej, w latach 2022, 2023 od wszystkich pożyczkodawców - to zmiana zakresu sprawozdania, nie spłata, dlatego wykres rysuje je osobno.
W roku 2021 organizacja wykazała zobowiązania 0 zł - nie ma czego dzielić, słupka nie ma.
Płynność finansowa
Wskaźnik płynności bieżącej organizacji Kluszczyńska & Grzywacz wynosi 1,28 - aktywa obrotowe z zapasem pokrywają zobowiązania krótkoterminowe - płynność jest na bezpiecznym poziomie.
Po wyłączeniu zapasów płynność szybka wynosi 0,91 - najbardziej płynne aktywa niemal w pełni pokrywają zobowiązania krótkoterminowe.
Płynność gotówkowa wynosi 0,78, czyli same środki pieniężne pokrywają 78% zobowiązań krótkoterminowych - powyżej typowego przedziału referencyjnego (0,1-0,2).
Środki pieniężne wystarczyłyby na pokrycie kosztów działalności operacyjnej przez ok. 0,47 miesiąca.
gotówka od ręki: 88 tys. zł należności i inne: 15 tys. zł zapasy (materiały, produkty, towary): 42 tys. zł poziom zobowiązań krótkoterminowych
Na każdą złotówkę do zapłacenia w ciągu roku firma ma 1,28 zł, z czego 0,78 zł w gotówce.
1,28
płynność bieżąca
0,91
płynność szybka
0,78
płynność gotówkowa
Płynność bieżąca organizacji obniża się w czasie.
W ostatnich latach wskaźnik płynności bieżącej wynosił: • 1,28 w 2025 roku • 4,81 w 2024 roku • 2,06 w 2023 roku
W latach
2022, 2023 organizacja wykazała w sprawozdaniu węższy zakres gotówki - same środki w kasie i na rachunkach, bez innych aktywów pieniężnych. Płynność gotówkowa za
te lata liczy się więc z innej pozycji niż za pozostałe i skok na wykresie może wynikać z samej zmiany sposobu wykazania.
Obsługa długu
Dług organizacji Kluszczyńska & Grzywacz wobec banków i pożyczkodawców: 211 807 zł, gotówka: 87 524 zł. Dług netto (po odjęciu gotówki): 124 283 zł.
Zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł.
Koszty odsetek: 7331 zł. Zysk operacyjny (EBIT) pokrywa je 5,1 raza - odsetki pokryte z zapasem (bezpieczny poziom: od 3 razy).
Spłata długu netto z EBITDA (zysku operacyjnego przed amortyzacją) zajęłaby ok. 2,3 roku - umiarkowanie długo.
Kwota długu obejmuje kredyty, pożyczki, obligacje i inne zobowiązania finansowe (np. leasing) wobec podmiotów spoza grupy kapitałowej i spoza spółek, w których organizacja ma udziały. Koszty odsetek i ich pokrycie dotyczą wszystkich wierzycieli, także grupy kapitałowej. Wszystkie zobowiązania organizacji (z fakturami, podatkami i rezerwami) to 269 726 zł - sekcja Zadłużenie.
Dług a gotówkadług większy niż gotówka
dług netto 124 tys. zł
0 zł212 tys. zł
dług wobec banków i pożyczkodawców212 tys. zł
gotówka88 tys. zł
zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł
Zysk a odsetkiodsetki pokryte z zapasem
nie starczamały zapasz zapasem
0136+
Koszty odsetek: 7 tys. zł. Zysk operacyjny pokrywa je 5,1 raza.
Spłata długu netto z EBITDA: ok. 2,3 roku - umiarkowanie długo.
Dług maleje w czasie.
Dług netto (po odjęciu gotówki) w ostatnich latach: • 2025: 124 tys. zł • 2024: nadwyżka gotówki 109 tys. zł
Ile razy zysk operacyjny pokrywa odsetki: • 2025: 5,1 raza • 2024: 14,6 raza • 2023: bez kosztów odsetek
W latach 2021-2023 gotówka obejmuje tylko kasę i rachunki, w pozostałych także np. lokaty - skok między tymi latami może wynikać ze zmiany sposobu wykazania.
Cykl konwersji gotówki
Rotacja należności (DSO) organizacji Kluszczyńska & Grzywacz wynosi 0,9 dnia - tyle średnio organizacja czeka na zapłatę od odbiorców.
Rotacja zobowiązań (DPO) wynosi 7 dni - tyle średnio mija, zanim organizacja ureguluje zobowiązania wobec dostawców.
Luka płatnicza (DSO − DPO) wynosi -6 dni. Wartość dodatnia oznacza, że firma płaci dostawcom wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów, ujemna - że płaci później. Obie strony są liczone na innej podstawie (koszty operacyjne wobec przychodów), więc różnica jest orientacyjna.
Rotacja zapasów wynosi 7 dni - mniej więcej tyle towary i materiały leżą w magazynie.
Należności handlowe organizacji wynoszą 5205 zł, z czego 5205 zł ma termin do 12 miesięcy.
Luka płatnicza-6 dni
firma płaci dostawcom 6 dni później, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów
rotacja należności (DSO) - firma czeka na zapłatę od klientów 0,9 dnia
7 dni
rotacja zobowiązań (DPO) - firma płaci dostawcom po 7 dniach
Rotacja należności (DSO) organizacji maleje w czasie.
W ostatnich latach wskaźnik rotacji należności (DSO) wynosił: • 0,9 dnia w 2025 roku • 2 dni w 2024 roku • 2 dni w 2023 roku
Struktura kosztów
Koszty działalności operacyjnej organizacji Kluszczyńska & Grzywacz wynoszą 2 208 231 zł (pozycja B rachunku zysków i strat, bez pozostałych kosztów operacyjnych).
Największa wykazana kategoria to wartość sprzedanych towarów i materiałów: 1 418 332 zł, czyli 64% sumy kosztów.
Druga co do wielkości kategoria to usługi obce: 306 576 zł, czyli 14% sumy kosztów.
Trzecia co do wielkości kategoria to zużycie materiałów i energii: 263 182 zł, czyli 12% sumy kosztów.
Kategorie kosztów działalności
pozycja B rachunku zysków i strat, bez pozostałych kosztów operacyjnych
Koszty działalności operacyjnej2,2 mln zł
Wartość sprzedanych towarów i materiałów1,4 mln zł · 64%
Usługi obce307 tys. zł · 14%
Zużycie materiałów i energii263 tys. zł · 12%
Wynagrodzenia (bez ubezpieczeń)170 tys. zł · 8%
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia34 tys. zł · 2%
Amortyzacja16 tys. zł · <1%
Podatki i opłaty0 zł · 0%
Pozostałe koszty rodzajowe0 zł · 0%
Koszty działalności operacyjnej organizacji rosną w czasie.
W ostatnich latach koszty działalności operacyjnej wynosiły: • 2,2 mln zł w 2025 roku • 1,6 mln zł w 2024 roku • 1,5 mln zł w 2023 roku
Wykres pokazuje osobno największe kategorie z 2025 roku - ostatniego z dodatnim rozbiciem kosztów: wartość sprzedanych towarów i materiałów, usługi obce, zużycie materiałów i energii. Reszta sumy kosztów trafia do słupka "reszta kosztów" - razem z pozycjami, których sprawozdanie w danym roku nie rozbija.
Podatek dochodowy
Organizacja Kluszczyńska & Grzywacz wykazała przychody na poziomie 2 254 385 zł.
Organizacja zarobiła 14 215 zł brutto (przed opodatkowaniem).
Podatek dochodowy wyniósł 2493 zł.
W rezultacie osiągnięty zysk netto wyniósł 11 722 zł.
Podatek dochodowy odpowiadał za 17,5% zysku brutto.
Podatek dochodowy wykazywany przez organizację obniża się w czasie. Średni spadek podatku dochodowego wynosi
10 148 zł rocznie.
W ostatnich latach wysokość podatku dochodowego wynosiła: • 2493 zł w 2025 roku • 14 882 zł w 2024 roku • 22 788 zł w 2023 roku
Organizacja Kluszczyńska & Grzywacz wykazała zysk netto większy niż 60% organizacji z branży "Sprzedaż detaliczna pozostałej żywności prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach".
Organizacja wykazała przychód większy niż 73% organizacji z branży.
Organizacja posiadała aktywa o wartości większej niż 53% organizacji z branży.
Organizacja wykazała wskaźnik długu większy niż 56% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę netto większą niż 44% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę operacyjną większą niż 44% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność aktywów (ROA) większą niż 59% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność kapitału własnego (ROE) większą niż 59% organizacji z branży.
Organizacja wykazała podatek dochodowy większy niż 63% organizacji z branży.
Udział organizacji w rynku wyniósł 0,02%.
Zysk netto na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 był on wyższy niż 60% organizacji w branży.
Przychody na tle rynku zmniejszają się w czasie. W 2025 były wyższe niż 73% organizacji w branży.
Wartość aktywów na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była ona wyższa niż 53% organizacji w branży.
Wskaźnik zadłużenia na tle rynku powiększa się w czasie. W 2025 był wyższy niż 56% organizacji w branży.
Marża netto na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była wyższa niż 44% organizacji w branży.
Marża operacyjna na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była wyższa niż 44% organizacji w branży.
Rentowność aktywów (ROA) na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była wyższa niż 59% organizacji w branży.
Rentowność kapitału własnego (ROE) na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 była wyższa niż 59% organizacji w branży.
Podatek dochodowy na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2025 był on wyższy niż 63% organizacji w branży.
Udział w rynku powiększa się w czasie. W 2025 wynosił on 0,02%.
Sprawozdania finansowe
Rachunek zysków i stratwariant porównawczy48 z 63 pozycjiSzczegółowość
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:2 189 203,81
– od jednostek powiązanych0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów (+3)0,00
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) (+1)0,00
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów2 189 203,81
brak pozycja własna0,00
brak pozycja własna0,00
B. Koszty działalności operacyjnej2 208 231,28
I. Amortyzacja16 257,95
II. Zużycie materiałów i energii (+1)263 182,11
III. Usługi obce306 576,12
IV. Podatki i opłaty, w tym: (+1)0,00
V. Wynagrodzenia170 296,46
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: (+1)33 587,00
VII. Pozostałe koszty rodzajowe0,00
VIII. Wartość sprzedanych towarów1 418 331,64
brak pozycja własna0,00
brak pozycja własna0,00
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B)-19 027,47
D. Pozostałe przychody operacyjne65 181,42
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych0,00
II. Dotacje0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych0,00
IV. Inne przychody operacyjne65 181,42
E. Pozostałe koszty operacyjne8 771,95
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych0,00
III. Inne koszty operacyjne8 771,95
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E)37 382,00
G. Przychody finansowe0,00
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: (+4)0,00
II. Odsetki, w tym: (+1)0,00
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1)0,00
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych0,00
V. inne0,00
H. Koszty finansowe23 167,02
I. Odsetki, w tym: (+1)7 331,17
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1)0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych0,00
IV. inne15 835,85
I. Zysk (strata) brutto (F+G–H)14 214,98
brak pozycja własna0,00
J. Podatek dochodowy2 493,00
brak pozycja własna0,00
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)0,00
L. Zysk (strata) netto (I–J–K)11 721,98
brak pozycja własna0,00
Pełne sprawozdania finansowe organizacji Kluszczyńska & Grzywacz składane są do Krajowego Rejestru Sądowego (e-KRS) i obejmują rachunek zysków i strat (przychody, koszty, zysk lub strata netto), bilans (aktywa, kapitał własny i zobowiązania), a tam, gdzie jednostka je
sporządziła - także rachunek przepływów pieniężnych (cash flow) i zestawienie zmian w kapitale własnym. Każdy rok obrotowy to osobne sprawozdanie, w układzie zgodnym ze wzorem z ustawy o rachunkowości, z kwotami w złotych.
Terminowość sprawozdań
Spośród 4 sprawozdań finansowych, 1 złożono po terminie, a 3 w terminie.
Sprawozdania finansowe były składane średnio 26 dni po ustawowym terminie.
Najnowsze dostępne sprawozdanie za rok 2025 zostało złożone 7 dni przed terminem.
średnie opóźnienie
+26
dni względem terminu
3
w terminie
1
po terminie
Historia złożonych sprawozdań
wcześniejterminz opóźnieniem
opóźnieniedata złożenia
2025
−7 dni08-07-2026
2024
−1 mies. 12 dni03-06-2025
2023
+5 mies. 4 dni16-12-2024
2022
w terminie15-07-2023
złożone przed terminem do 30 dni po terminie 31-90 dni po terminie ponad 90 dni po terminie
