- Podsumowanie
- Podstawowe wyniki
- Wycena
- EBIT i EBITDA
- Zatrudnienie
- Monitor Sądowy i Gospodarczy
- Krajowy Rejestr Zadłużonych
- Ryzyko niewypłacalności
- Wiarygodność firmy
- Kredyt kupiecki
- Wynagrodzenia
- Bilans
- Rentowność
- Zadłużenie
- Wierzyciele
- Płynność finansowa
- Obsługa długu
- Cykl konwersji gotówki
- Struktura kosztów
- Podatek dochodowy
- Wyniki na tle rynku
- Sprawozdania finansowe
- Terminowość sprawozdań
- Powiązania
- Udziałowcy
- Reprezentacja
- Podobne organizacje
ART-ZBYT SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ KRS 0001212248 NIP 9160002136 REGON 930044730
aktywa
17,1 mln
zł
przychód
2,4 mln
zł
zysk
105 tys.
zł
wartość firmy
10,1 mln
złInfo
Województwo
DOLNOŚLĄSKIE
Miejscowość
MILICZ
Adres
UL. SYCOWSKA, 3A
Kod pocztowy
56-300
Rejestracja
2025-12-18
Kapitał zakładowy
400000,00 PLN
Organ reprezentujący
ZARZĄD
Forma prawna
SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Sposób reprezentacji
PREZESI ZARZĄDU ORAZ WICEPREZESI ZARZĄDU REPREZENTUJĄ SPÓŁKĘ ZAWSZE JEDNOOSOBOWO. CZŁONKOWIE ZARZĄDU INNI NIŻ PREZESI BĄDŹ WICEPREZESI ZARZĄDU OŚWIADCZENIA WOLI W IMIENIU SPÓŁKI SKŁADAJĄ CO NAJMNIEJ DWUOSOBOWO, TJ. CZŁONEK ZARZĄDU WRAZ Z PREZESEM ZARZĄDU BĄDŹ WICEPREZESEM ZARZĄDU LUB CZŁONEK ZARZĄDU Z PROKURENTEM.
Branże
Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykliDziałalność związana z grami losowymi i zakładami wzajemnymiWynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymiSprzedaż hurtowa metali i rud metaliSprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliwSprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowychSprzedaż detaliczna drobnych wyrobów metalowych, farb i szkła prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
Podstawowe wyniki finansowe
• 2 360 540 zł w 2025 roku.
• 91 222 047 zł w 2024 roku.
• 105 054 zł w 2025 roku.
• 1 071 649 zł w 2024 roku.
Wycena
Wartość organizacji powstaje na podstawie kluczowych parametrów finansowych, z wykorzystaniem różnych modeli wyceny. Ostatecznie określa się minimalną, maksymalną i średnią wycenę.• 10 064 968 zł w 2025 roku.
• 73 362 485 zł w 2024 roku.
EBIT i EBITDA
• 111 639 zł w 2025 roku.
• 1 163 402 zł w 2024 roku.
• 145 134 zł w 2025 roku.
• 2 104 886 zł w 2024 roku.
Zatrudnienie
Brak danych o zatrudnieniu.
Monitor Sądowy i Gospodarczy
Brak danych o obwieszczeniach w MSiG.
Krajowy Rejestr Zadłużonych
Brak wpisów w KRZ
To pozytywny sygnał dla wiarygodności firmy.
W celu sprawdzenia, czy osoba powiązana ze spółką figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych, wejdź na stronę krz.ms.gov.pl.
Ryzyko niewypłacalności
• 0,33% w 2025 roku.
• 0,09% w 2024 roku.
Wiarygodność firmy
• Ocena A (bardzo wysoka wiarygodność) w 2025 roku.
• Ocena D (niska wiarygodność) w 2024 roku.
Kredyt kupiecki
• 529 tys. zł w 2025 roku.
• 1,75 mln zł w 2024 roku.
• 17 tys. zł w 2025 roku.
• 175 tys. zł w 2024 roku.
• 2,19 mln zł w 2025 roku.
• 3,65 mln zł w 2024 roku.
Wynagrodzenia
• 273 362 zł w 2025 roku
• 7 830 042 zł w 2024 roku
• 12,2% w 2025 roku
• 8,7% w 2024 roku
Bilans
a
ktywa trwałe to 8 721 475 zł.a
ktywa obrotowe to 8 379 323 zł.k
apitał (fundusz) własny to 10 951 063 zł.z
obowiązania i rezerwy na zobowiązania to 6 149 735 zł.• 17 100 798 zł sumy bilansowej i 10 951 063 zł kapitału własnego w 2025 roku.
• 17 527 096 zł sumy bilansowej i 11 393 219 zł kapitału własnego w 2024 roku.
Rentowność
Zadłużenie
• 6 149 735 zł w 2025 roku
• 6 133 877 zł w 2024 roku
• 36% w 2025 roku
• 35% w 2024 roku
Wierzyciele
Organizacja Art-Zbyt ma 6 149 735 zł zobowiązań (z rezerwami i rozliczeniami).
Najwięcej jest winna dostawcom: 2 654 151 zł (43%).
Dalej: bankom i pożyczkodawcom spoza grupy kapitałowej 2 230 666 zł (36%), państwu 634 794 zł (10%); 2 mniejsze pozycje razem 480 223 zł (8%).
Pozostali, 149 901 zł (2%), to część, której sprawozdanie nie rozbija.
Nie jest winna nic (0 zł): klientom spoza grupy kapitałowej.
Z całości 1 212 066 zł (20%) ma termin spłaty ponad rok.
Sekcja Obsługa długu liczy tylko dług oprocentowany wobec banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej, więc jej kwoty mogą się różnić od tych tutaj.
Zobowiązania razem
6,1 mln zł
z rezerwami i rozliczeniami, według bilansu
43%
36%
Dostawcy
faktury za towary i usługi
2,7 mln zł
43%
Państwo
podatki, cła i ZUS
635 tys. zł
10%
Pracownicy
wynagrodzenia
412 tys. zł
7%
Banki i pożyczkodawcy
kredyty, pożyczki, leasing · spoza grupy kapitałowej
2,2 mln zł
36%
Rezerwy i rozliczenia
bez konkretnego wierzyciela, w tym fundusze specjalne
68 tys. zł
1%
Pozostali
sprawozdanie tego nie rozbija
150 tys. zł
2%
W roku 2025 największa część zobowiązań przypada dostawcom: 43% (w 2024: 61%).
Udział banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej wzrósł z 18% (2024) do 36% (2025).
Płynność finansowa
Wskaźnik płynności bieżącej organizacji Art-Zbyt wynosi 1,71 - aktywa obrotowe z zapasem pokrywają zobowiązania krótkoterminowe - płynność jest na bezpiecznym poziomie.
Po wyłączeniu zapasów płynność szybka wynosi 1,1 - najbardziej płynne aktywa w pełni pokrywają zobowiązania krótkoterminowe.
Płynność gotówkowa wynosi 0,2, czyli same środki pieniężne pokrywają 20% zobowiązań krótkoterminowych - w typowym przedziale referencyjnym (0,1-0,2).
Środki pieniężne wystarczyłyby na pokrycie kosztów działalności operacyjnej przez ok. 0,18 miesiąca.
Aktywa obrotowe (8 379 323 zł) przewyższają zobowiązania krótkoterminowe (4 886 271 zł) o 3 493 052 zł - kapitał obrotowy netto jest dodatni.
Pokrycie zobowiązań krótkoterminowych
8,4 mln zł
4,9 mln zł
Środki firmy
aktywa obrotowe
Do zapłaty w ciągu roku
zobowiązania krótkoterminowe
gotówka od ręki: 953 tys. zł należności i inne: 4,4 mln zł zapasy (materiały, produkty, towary): 3 mln zł poziom zobowiązań krótkoterminowych
Na każdą złotówkę do zapłacenia w ciągu roku firma ma 1,71 zł, z czego 0,20 zł w gotówce.
1,71
płynność bieżąca
1,1
płynność szybka
0,2
płynność gotówkowa
Płynność bieżąca organizacji obniża się w czasie.
W ostatnich latach wskaźnik płynności bieżącej wynosił:
• 1,71 w 2025 roku
• 1,8 w 2024 roku
• 1,71 w 2025 roku
• 1,8 w 2024 roku
Obsługa długu
Dług organizacji Art-Zbyt wobec banków i pożyczkodawców: 2 230 666 zł, gotówka: 953 287 zł. Dług netto (po odjęciu gotówki): 1 277 379 zł.
W tym kredyty i pożyczki: 1 455 900 zł.
Zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł.
Koszty odsetek: 6886 zł. Zysk operacyjny (EBIT) pokrywa je 16,2 raza - odsetki pokryte z zapasem (bezpieczny poziom: od 3 razy).
Dług netto to 8,8-krotność EBITDA (zysku operacyjnego przed amortyzacją) z tego niepełnego okresu.
Kwota długu obejmuje kredyty, pożyczki, obligacje i inne zobowiązania finansowe (np. leasing) wobec podmiotów spoza grupy kapitałowej i spoza spółek, w których organizacja ma udziały. Koszty odsetek i ich pokrycie dotyczą wszystkich wierzycieli, także grupy kapitałowej. Wszystkie zobowiązania organizacji (z fakturami, podatkami i rezerwami) to 6 149 735 zł - sekcja Zadłużenie.
Dług a gotówka dług większy niż gotówka
dług netto 1,3 mln zł
0 zł 2,2 mln zł
dług wobec banków i pożyczkodawców 2,2 mln zł
gotówka 953 tys. zł
w tym kredyty i pożyczki: 1,5 mln zł
zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł
Zysk a odsetki odsetki pokryte z zapasem
nie starcza mały zapas z zapasem
≫
0 1 3 6+
Koszty odsetek: 7 tys. zł. Zysk operacyjny pokrywa je 16,2 raza.
Dług netto to 8,8-krotność EBITDA z tego niepełnego okresu.
Dług rośnie w czasie.
Dług netto (po odjęciu gotówki) w ostatnich latach:
• 2025: 1,3 mln zł
• 2024: nadwyżka gotówki 1,1 mln zł
• 2025: 1,3 mln zł
• 2024: nadwyżka gotówki 1,1 mln zł
Ile razy zysk operacyjny pokrywa odsetki:
• 2025: 16,2 raza
• 2024: 9,8 raza
• 2025: 16,2 raza
• 2024: 9,8 raza
Cykl konwersji gotówki
Rotacja należności (DSO) organizacji Art-Zbyt wynosi 22 dni - tyle średnio organizacja czeka na zapłatę od odbiorców.
Rotacja zobowiązań (DPO) wynosi 15 dni - tyle średnio mija, zanim organizacja ureguluje zobowiązania wobec dostawców. Po oczyszczeniu mianownika z amortyzacji rotacja zobowiązań wynosi 16 dni.
Luka płatnicza (DSO − DPO) wynosi 7 dni. Wartość dodatnia oznacza, że firma płaci dostawcom wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów, ujemna - że płaci później. Obie strony są liczone na innej podstawie (koszty operacyjne wobec przychodów), więc różnica jest orientacyjna.
Rotacja zapasów wynosi 17 dni - mniej więcej tyle towary i materiały leżą w magazynie.
Należności handlowe organizacji wynoszą 3 961 416 zł, z czego 3 961 416 zł ma termin do 12 miesięcy.
Luka płatnicza 7 dni
firma płaci dostawcom 7 dni wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów
22 dni
rotacja należności (DSO) - firma czeka na zapłatę od klientów 22 dni
15 dni
bez amortyzacji 16 dni
rotacja zobowiązań (DPO) - firma płaci dostawcom po 15 dniach
Rotacja zapasów 17 dni
zapasy leżą w magazynie 17 dni
17 dni
Należności handlowe 4 mln zł
klienci są winni firmie 4 mln zł
do 12 miesięcy 4 mln zł · 100%
Rotacja należności (DSO) organizacji rośnie w czasie.
W ostatnich latach wskaźnik rotacji należności (DSO) wynosił:
• 22 dni w 2025 roku
• 0,6 dnia w 2024 roku
• 22 dni w 2025 roku
• 0,6 dnia w 2024 roku
Struktura kosztów
Koszty działalności operacyjnej organizacji Art-Zbyt wynoszą 2 240 782 zł (pozycja B rachunku zysków i strat, bez pozostałych kosztów operacyjnych).
Największa wykazana kategoria to wartość sprzedanych towarów i materiałów: 1 835 634 zł, czyli 82% sumy kosztów.
Druga co do wielkości kategoria to wynagrodzenia (bez ubezpieczeń): 228 686 zł, czyli 10% sumy kosztów.
Trzecia co do wielkości kategoria to zużycie materiałów i energii: 46 416 zł, czyli 2% sumy kosztów.
Kategorie kosztów działalności
pozycja B rachunku zysków i strat, bez pozostałych kosztów operacyjnych
Koszty działalności operacyjnej 2,2 mln zł
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1,8 mln zł · 82%
Wynagrodzenia (bez ubezpieczeń) 229 tys. zł · 10%
Zużycie materiałów i energii 46 tys. zł · 2%
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 45 tys. zł · 2%
Amortyzacja 33 tys. zł · 1%
Usługi obce 22 tys. zł · <1%
Pozostałe koszty rodzajowe 17 tys. zł · <1%
Podatki i opłaty 13 tys. zł · <1%
Koszty działalności operacyjnej organizacji maleją w czasie.
W ostatnich latach koszty działalności operacyjnej wynosiły:
• 2,2 mln zł w 2025 roku
• 89,5 mln zł w 2024 roku
• 2,2 mln zł w 2025 roku
• 89,5 mln zł w 2024 roku
Wykres pokazuje osobno największe kategorie z 2025 roku - ostatniego z dodatnim rozbiciem kosztów: wartość sprzedanych towarów i materiałów, wynagrodzenia (bez ubezpieczeń), zużycie materiałów i energii. Reszta sumy kosztów trafia do słupka "reszta kosztów" - razem z pozycjami, których sprawozdanie w danym roku nie rozbija.
Podatek dochodowy
Wyniki na tle rynku "Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli" (45.32.Z)
Sprawozdania finansowe
Rachunek zysków i strat wariant porównawczy 41 z 51 pozycji Szczegółowość
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 2 331 661,78
– od jednostek powiązanych 0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 253 350,72
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) 0,00
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów 2 078 311,06
B. Koszty działalności operacyjnej 2 240 781,58
I. Amortyzacja 33 494,65
II. Zużycie materiałów i energii 46 415,97
III. Usługi obce 21 848,86
IV. Podatki i opłaty, w tym: (+1) 13 005,33
V. Wynagrodzenia 228 685,96
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: (+1) 44 675,95
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 17 020,67
VIII. Wartość sprzedanych towarów 1 835 634,19
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 90 880,20
D. Pozostałe przychody operacyjne 28 578,29
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00
II. Dotacje 10 824,00
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 17 754,00
IV. Inne przychody operacyjne 0,29
E. Pozostałe koszty operacyjne 7 819,20
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00
III. Inne koszty operacyjne 7 819,20
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 111 639,29
G. Przychody finansowe 300,31
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: (+4) 0,00
II. Odsetki, w tym: (+1) 0,00
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1) 0,00
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00
V. inne 300,31
H. Koszty finansowe 6 886,08
I. Odsetki, w tym: (+1) 6 886,08
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1) 0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00
IV. inne 0,00
I. Zysk (strata) brutto (F+G–H) 105 053,52
J. Podatek dochodowy 0,00
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00
L. Zysk (strata) netto (I–J–K) 105 053,52
Pełne sprawozdania finansowe organizacji Art-Zbyt składane są do Krajowego Rejestru Sądowego (e-KRS) i obejmują rachunek zysków i strat (przychody, koszty, zysk lub strata netto), bilans (aktywa, kapitał własny i zobowiązania), a tam, gdzie jednostka je sporządziła - także rachunek przepływów pieniężnych (cash flow) i zestawienie zmian w kapitale własnym. Każdy rok obrotowy to osobne sprawozdanie, w układzie zgodnym ze wzorem z ustawy o rachunkowości, z kwotami w złotych.
Terminowość sprawozdań
średnie opóźnienie
-91
dni względem terminu
Historia złożonych sprawozdań
wcześniej termin z opóźnieniem
opóźnienie data złożenia2025 −3 mies. 1 dzień 15-04-2026
złożone przed terminem do 30 dni po terminie 31-90 dni po terminie ponad 90 dni po terminie
Powiązania
Udziałowcy
• Michalak Bogdan (50% udziałów)
• Wojtyczka Andrzej (50% udziałów)
Reprezentacja
- wspólnikzarządFunkcja: wiceprezes zarządu
- wspólnikzarządFunkcja: przezes zarządu