Kompleksowe remonty biur, lokali handlowo-usługowych i gastronomicznych|Usługi design&build oraz realizacja projektów pod klucz|Instalacje elektryczne i sanitarne, projektowanie przestrzeni|Harmonogram wykonania inwestycji zgodny z planem rzeczowo-finansowym|Gwarancja na realizacje oraz serwis gwarancyjny i pogwarancyjny
WARNKO to dynamiczna firma budowlana specjalizująca się w kompleksowej realizacji powierzchni komercyjnych, takich jak biura, sklepy oraz lokale gastronomiczne. Oferując usługi w formacie design&build, firma dostosowuje się do różnorodnych potrzeb swoich klientów, zarówno instytucji publicznych, jak i klientów indywidualnych. Główną specjalnością WARNKO są remonty oraz wykończenia obiektów do stanu 'pod klucz', co obejmuje pełny zakres prac budowlanych, wykończeniowych oraz instalacyjnych. W swojej ofercie firma wykonuje instalacje elektryczne i sanitarne, a także projektowanie przestrzeni, dostosowując każdy projekt do specyfikacji dostarczonych przez klientów. Projekty realizowane przez WARNKO charakteryzują się dokładnym planowaniem zgodnym z harmonogramem rzeczowo-finansowym. Dodatkowo, firma zapewnia gwarancję na wszystkie swoje realizacje oraz serwis gwarancyjny i pogwarancyjny, co podkreśla ich zobowiązanie do wysokiej jakości i dbałości o klienta. Pracownicy WARNKO to zespół doświadczonych specjalistów, których cechuje sumienność, skrupulatność oraz dobra organizacja pracy, co wpływa na efektywność i jakość realizowanych projektów.
Podstawowe wyniki finansowe
Organizacja Warnko osiągnęła 874 665 zł przychodów.
Przychody operacyjne wyniosły 874 665 zł.
Całkowite koszty wyniosły 720 025 zł.
Zysk netto wyniósł 154 640 zł.
W ostatnich latach organizacja osiągała przychody na poziomie: • 874 665 zł w 2022 roku.
W ostatnich latach organizacja osiągała zyski na poziomie: • 154 640 zł w 2022 roku.
Wartość organizacji powstaje na podstawie kluczowych parametrów finansowych, z wykorzystaniem różnych modeli wyceny. Ostatecznie określa się minimalną, maksymalną i średnią wycenę.
Szacunkowa wycena organizacji Warnko wynosi 1 307 119 zł.
W zależności od przyjętego modelu estymacji, wycena organizacji mieści się pomiędzy
118 436 zł a 2 163 030 zł.
Na przestrzeni ostatnich lat wartość firmy wynosiła: • 1 307 119 zł w
2022 roku.
EBIT i EBITDA
EBIT Warnko wynosi 170 tys. zł.
EBITDA Warnko wynosi 170 tys. zł.
Na przestrzeni ostatnich lat EBIT wynosił: • 170 010 zł w
2022 roku.
Na przestrzeni ostatnich lat EBITDA wynosiła: • 170 010 zł w
2022 roku.
Zatrudnienie
Brak danych o zatrudnieniu.
Monitor Sądowy i Gospodarczy
W Monitorze Sądowym i Gospodarczym (MSiG) odnotowano 4 obwieszczenia
dotyczące organizacji Warnko.
Najnowsze obwieszczenie pochodzi z dnia 7 lutego 2024 (MSiG nr 27/2024).
Obwieszczenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym
4
obwieszczenia w MSiG - brak istotnych obwieszczeń
4 mniej istotne obwieszczeniaZwiń obwieszczenia
Poz. 80802. WARNKO SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ
ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ. KRS 0000967152. SĄD
REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru:
16.05.2022.
[WA.XII NS-REJ.KRS/969/24/458]
Rzuć okiemMSiG 27/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
W dniu 12.01.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 5 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 3. OD 16.05.2022 DO 31.12.2022
Poz. 45971. WARNKO SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ
ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ. KRS 0000967152. SYSTEM, wpis do rejestru: 16.05.2022.
[RDF/577072/24/6]
MSiG 17/2024XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/2. Wpisy kolejne
Sygn. sprawy: RDF/577072/24/6Nr ogłoszenia: 45971
Treść obwieszczeniaZwiń treść obwieszczenia
K R A J O W E G O R E J E S T R U S Ą D O W E G O
W dniu 12.01.2024 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 4 następującej treści:
Dz. 3. Rub. 2. Wzmianki o złożonych dokumentach
wpisać: 1 1. data złożenia 12.01.2024 okres OD
16.05.2022 DO 31.12.2022
Poz. 288156. WARNKO SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ
ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ. KRS 0000967152. SĄD
REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru:
16.05.2022.
[WA.XII NS-REJ.KRS/20077/22/76]
MSiG 99/2022XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO/1. Wpisy pierwsze
W dniu 16.05.2022 dokonano wpisu do rejestru KRS
nr 1 następującej treści:
Dz. 1. Rub. 1. Dane podmiotu 1. SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ 3. WARNKO
SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ 5. NIE 6. NIE Rub. 2. Siedziba i adres podmiotu 1. kraj POLSKA województwo MAZOWIECKIE
powiat WARSZAWA gmina WARSZAWA miejscowość WARSZAWA 2. miejscowość WARSZAWA
ulica UL. DŁUGA nr domu 29 kod pocztowy 00-238
poczta WARSZAWA kraj POLSKA 3. Adres poczty
elektronicznej BIURO@WARNKO.PL Rub. 4. Informacje o umowie 1 1. 03.04.2022 Rub. 5. 1. CZAS
NIEOZNACZONY 3. WIĘKSZĄ LICZBĘ UDZIAŁÓW Rub. 7. Dane wspólników 1 1. KOWALCZYK
2. MICHAŁ PAWEŁ 3. [ukryto] 5. 1 UDZIAŁÓW O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI 2500 PLN 6. NIE
2 1. KOWALCZYK 2. JUSTYNA 3. [ukryto]
5. 1 UDZIAŁÓW O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI 2500 PLN
6. NIE Rub. 8. Kapitał spółki 1. 5000,00 ZŁ 2. Kap
nie został pokryty
Dz. 2. Rub. 1. Organ uprawniony do reprezentacji
podmiotu 1 1. ZARZĄD 2. DO SKŁADANIA OŚWIADCZEŃ W IMIENIU SPÓŁKI JEST UPOWAŻNIONY
KAŻDY Z CZŁONKÓW ZARZĄDU SAMODZIELNIE.
PRub. Dane osób wchodzących w skład organu
1 1. KOWALCZYK 2. MICHAŁ PAWEŁ 3. [ukryto]
5. PREZES ZARZĄDU 6. NIE 2 1. KOWALCZYK
2. JUSTYNA 3. [ukryto] 5. CZŁONEK ZARZĄDU
6. NIE
Dz. 3. Rub. 1. Przedmiot działalności 1 1. 43 39
Z WYKONYWANIE POZOSTAŁYCH ROBÓT BUDOWLANYCH WYKOŃCZENIOWYCH 1 2. 71 DZIAŁALO K R A J O W E G O R E J E S T R U S Ą D O W E G O
NOŚĆ W ZAKRESIE ARCHITEKTURY I INŻYNIERII; BADANIA I ANALIZY TECHNICZNE 2 2. 43
ROBOTY BUDOWLANE SPECJALISTYCZNE 3 2. 33
11 NAPRAWA I KONSERWACJA METALOWYCH
WYROBÓW GOTOWYCH 4 2. 33 14 NAPRAWA
I KONSERWACJA URZĄDZEŃ ELEKTRYCZNYCH
5 2. 33 19 NAPRAWA I KONSERWACJA POZOSTAŁEGO SPRZĘTU I WYPOSAŻENIA 6 2. 25 9 PRODUKCJA POZOSTAŁYCH GOTOWYCH WYROBÓW
METALOWYCH 7 2. 31 PRODUKCJA MEBLI 8 2. 47
91 SPRZEDAŻ DETALICZNA PROWADZONA PRZEZ
DOMY SPRZEDAŻY WYSYŁKOWEJ LUB INTERNET
9 2. 68 2 WYNAJEM I ZARZĄDZANIE NIERUCHOMOŚCIAMI WŁASNYMI LUB DZIERŻAWIONYMI
Krajowy Rejestr Zadłużonych
Warnko nie figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych. Nie ujawniono żadnych postępowań upadłościowych ani restrukturyzacyjnych dotyczących organizacji.
Brak wpisów w KRZ
To pozytywny sygnał dla wiarygodności firmy.
W celu sprawdzenia, czy osoba powiązana ze spółką figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych, wejdź na stronę krz.ms.gov.pl.
Ryzyko niewypłacalności
Ryzyko niewypłacalności dla organizacji Warnko wynosi 0,26%. Oznacza to, że z takim prawdopodobieństwem w ciągu 2 lat od wybranego sprawozdania firma może trafić w poważne kłopoty finansowe, czyli zostać objęta postępowaniem upadłościowym lub restrukturyzacyjnym.
Wskaźnik wyliczany jest przez model, który bierze pod uwagę kondycję finansową firmy - jej zyski, zadłużenie, płynność i kapitał oraz to, jak zmieniają się w czasie - a także sygnały z publicznych rejestrów: Krajowego Rejestru Zadłużonych (KRZ), Monitora Sądowego i Gospodarczego (MSiG) oraz historii postępowań w KRS.
Ryzyko niewypłacalności rośnie w czasie. Przeciętny wzrost ryzyka w czasie wynosi 0,110% rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat ryzyko niewypłacalności wynosiło: • 0,26% w 2022 roku. • 0,15% w 2021 roku.
Wiarygodność firmy
Warnko charakteryzuje się umiarkowaną wiarygodnością płatniczą (ocena: C).
Ryzyko kredytowe znajduje się na przeciętnym poziomie. Zalecane jest stosowanie standardowych zabezpieczeń płatności.
Poziom wiarygodności organizacji poprawił się o 1 poziom w ciągu 1 roku.
Poziomy wiarygodności w ostatnich latach: • Ocena C (umiarkowana wiarygodność) w 2022 roku. • Ocena D (niska wiarygodność) w 2021 roku.
Kredyt kupiecki
Standardowy kredyt kupiecki dla Warnko wynosi 34 tys. zł.
Bezpieczny poziom kredytu kupieckiego to 26 tys. zł.
Maksymalny dopuszczalny kredyt kupiecki to 52 tys. zł.
Przedział standardowego kredytu mieści się między 26 tys. zł a 52 tys. zł.
Standardowy kredyt kupiecki wynosił: • 34 tys. zł w 2022 roku.
Bezpieczny poziom kredytu wynosił: • 26 tys. zł w 2022 roku.
Maksymalny kredyt wynosił: • 52 tys. zł w 2022 roku.
Wynagrodzenia
Łączna kwota wynagrodzeń wyniosła
37 961 zł.
Koszty operacyjne Warnko wyniosły
704 655 zł.
Wynagrodzenia stanowią
5,4%
kosztów operacyjnych.
W ostatnich latach łączne wynagrodzenia wynosiły: • 37 961 zł w 2022 roku
W ostatnich latach udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych wynosił: •
5,4% w 2022 roku
Bilans
Całkowita wartość aktywów Warnko wyniosła 200 785 zł.
Aktywa trwałe to 12 000 zł.
Aktywa obrotowe to 188 785 zł.
Całkowita wartość pasywów wyniosła 200 785 zł.
Kapitał (fundusz) własny to 159 640 zł.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania to 41 145 zł.
W ostatnich latach organizacja wykazała sumę bilansową aktywóworaz kapitał własny na poziomie: • 200 785 zł sumy bilansowej i 159 640 zł kapitału własnego w 2022 roku.
Nie jest winna nic (0 zł): pracownikom, klientom spoza grupy kapitałowej. Rezerwy i rozliczenia: 0 zł.
Z całości 15 000 zł (36%) ma termin spłaty ponad rok.
Sekcja Obsługa długu liczy tylko dług oprocentowany wobec banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej, więc jej kwoty mogą się różnić od tych tutaj.
Zobowiązania razem
41 tys. zł
z rezerwami i rozliczeniami, według bilansu
28%
15%
57%
Dostawcy
faktury za towary i usługi
11 tys. zł
28%
Państwo
podatki, cła i ZUS
6 tys. zł
15%
Banki i pożyczkodawcy
kredyty, pożyczki, leasing · spoza grupy kapitałowej
23 tys. zł
57%
Płynność finansowa
Wskaźnik płynności bieżącej organizacji Warnko wynosi 7,22 - aktywa obrotowe wielokrotnie przewyższają zobowiązania krótkoterminowe - bufor bezpieczeństwa jest duży, choć tak wysoka nadpłynność może oznaczać niepracujący majątek.
Organizacja nie wykazała zapasów, więc płynność szybka jest równa bieżącej i wynosi 7,22.
Płynność gotówkowa wynosi 1,49 - same środki pieniężne wystarczają na pokrycie wszystkich zobowiązań krótkoterminowych.
Środki pieniężne wystarczyłyby na pokrycie kosztów działalności operacyjnej przez ok. 0,42 miesiąca.
gotówka od ręki: 39 tys. zł należności i inne: 150 tys. zł poziom zobowiązań krótkoterminowych
Na każdą złotówkę do zapłacenia w ciągu roku firma ma 7,22 zł, z czego 1,49 zł w gotówce.
7,22
płynność bieżąca
1,49
płynność gotówkowa
W ostatnich latach wskaźnik płynności bieżącej wynosił: • 7,22 w 2022 roku
Obsługa długu
Dług organizacji Warnko wobec banków i pożyczkodawców: 23 309 zł, gotówka: 38 853 zł. Gotówka przewyższa dług o 15 544 zł - ujemny dług netto, sytuacja korzystna.
W tym kredyty i pożyczki: 15 000 zł.
Zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł.
Koszty odsetek: 34 zł. Zysk operacyjny (EBIT) pokrywa je ponad 1000 razy - odsetki pokryte z zapasem (bezpieczny poziom: od 3 razy).
Kwota długu obejmuje kredyty, pożyczki, obligacje i inne zobowiązania finansowe (np. leasing) wobec podmiotów spoza grupy kapitałowej i spoza spółek, w których organizacja ma udziały. Koszty odsetek i ich pokrycie dotyczą wszystkich wierzycieli, także grupy kapitałowej. Wszystkie zobowiązania organizacji (z fakturami, podatkami i rezerwami) to 41 145 zł - sekcja Zadłużenie.
Dług a gotówkagotówka większa niż dług
nadwyżka gotówki 16 tys. zł
0 zł39 tys. zł
dług wobec banków i pożyczkodawców23 tys. zł
gotówka39 tys. zł
w tym kredyty i pożyczki: 15 tys. zł
zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł
Zysk a odsetkiodsetki pokryte z zapasem
nie starczamały zapasz zapasem
≫
0136+
Koszty odsetek: 34 zł. Zysk operacyjny pokrywa je ponad 1000 razy.
Dług rośnie w czasie.
Dług netto (po odjęciu gotówki) w ostatnich latach: • 2022: nadwyżka gotówki 16 tys. zł • 2021: bez długu, gotówka 0 zł
Ile razy zysk operacyjny pokrywa odsetki: • 2022: ponad 1000 razy • 2021: bez kosztów odsetek
Cykl konwersji gotówki
Rotacja należności (DSO) organizacji Warnko wynosi 39 dni - tyle średnio organizacja czeka na zapłatę od odbiorców.
Rotacja zobowiązań (DPO) wynosi 4 dni - tyle średnio mija, zanim organizacja ureguluje zobowiązania wobec dostawców.
Luka płatnicza (DSO − DPO) wynosi 35 dni. Wartość dodatnia oznacza, że firma płaci dostawcom wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów, ujemna - że płaci później. Obie strony są liczone na innej podstawie (koszty operacyjne wobec przychodów), więc różnica jest orientacyjna.
Organizacja nie wykazała zapasów w tym okresie - rotacja zapasów wynosi 0 dni.
Należności handlowe organizacji wynoszą 149 094 zł, z czego 149 094 zł ma termin do 12 miesięcy.
Luka płatnicza35 dni
firma płaci dostawcom 35 dni wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów
39 dni
rotacja należności (DSO) - firma czeka na zapłatę od klientów 39 dni
rotacja zobowiązań (DPO) - firma płaci dostawcom po 4 dniach
W ostatnich latach wskaźnik rotacji należności (DSO) wynosił: • 39 dni w 2022 roku
Struktura kosztów
Koszty działalności operacyjnej organizacji Warnko wynoszą 704 654 zł (pozycja B rachunku zysków i strat, bez pozostałych kosztów operacyjnych).
Największa wykazana kategoria to zużycie materiałów i energii: 433 137 zł, czyli 61% sumy kosztów.
Druga co do wielkości kategoria to usługi obce: 209 202 zł, czyli 30% sumy kosztów.
Trzecia co do wielkości kategoria to wynagrodzenia (bez ubezpieczeń): 32 037 zł, czyli 5% sumy kosztów.
Kategorie kosztów działalności
pozycja B rachunku zysków i strat, bez pozostałych kosztów operacyjnych
Koszty działalności operacyjnej705 tys. zł
Zużycie materiałów i energii433 tys. zł · 61%
Usługi obce209 tys. zł · 30%
Wynagrodzenia (bez ubezpieczeń)32 tys. zł · 5%
Pozostałe koszty rodzajowe24 tys. zł · 3%
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia6 tys. zł · <1%
Podatki i opłaty500 zł · <1%
Amortyzacja0 zł · 0%
Wartość sprzedanych towarów i materiałów0 zł · 0%
Koszty działalności operacyjnej organizacji rosną w czasie.
W ostatnich latach koszty działalności operacyjnej wynosiły: • 705 tys. zł w 2022 roku • 0 zł w 2021 roku
Wykres pokazuje osobno największe kategorie z 2022 roku - ostatniego z dodatnim rozbiciem kosztów: zużycie materiałów i energii, usługi obce, wynagrodzenia (bez ubezpieczeń). Reszta sumy kosztów trafia do słupka "reszta kosztów" - razem z pozycjami, których sprawozdanie w danym roku nie rozbija.
Podatek dochodowy
Organizacja Warnko wykazała przychody na poziomie 874 665 zł.
Organizacja zarobiła 169 975 zł brutto (przed opodatkowaniem).
Podatek dochodowy wyniósł 15 335 zł.
W rezultacie osiągnięty zysk netto wyniósł 154 640 zł.
Podatek dochodowy odpowiadał za 9% zysku brutto.
W ostatnich latach wysokość podatku dochodowego wynosiła: • 15 335 zł w 2022 roku
Organizacja Warnko wykazała zysk netto większy niż 82% organizacji z branży "Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych".
Organizacja wykazała przychód większy niż 73% organizacji z branży.
Organizacja posiadała aktywa o wartości większej niż 59% organizacji z branży.
Organizacja wykazała wskaźnik długu większy niż 30% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę netto większą niż 73% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę operacyjną większą niż 72% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność aktywów (ROA) większą niż 94% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność kapitału własnego (ROE) większą niż 81% organizacji z branży.
Organizacja wykazała podatek dochodowy większy niż 82% organizacji z branży.
Udział organizacji w rynku wyniósł 0,02%.
Sprawozdania finansowe
Rachunek zysków i stratwariant porównawczy41 z 51 pozycjiSzczegółowość
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:874 664,87
– od jednostek powiązanych0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów874 664,87
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)0,00
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów0,00
B. Koszty działalności operacyjnej704 653,58
I. Amortyzacja0,00
II. Zużycie materiałów i energii433 137,19
III. Usługi obce209 201,85
IV. Podatki i opłaty, w tym: (+1)500,00
V. Wynagrodzenia32 036,76
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: (+1)5 923,88
VII. Pozostałe koszty rodzajowe23 853,90
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów0,00
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B)170 011,29
D. Pozostałe przychody operacyjne0,03
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych0,00
II. Dotacje0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych0,00
IV. Inne przychody operacyjne0,03
E. Pozostałe koszty operacyjne1,71
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych0,00
III. Inne koszty operacyjne1,71
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E)170 009,61
G. Przychody finansowe0,00
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: (+4)0,00
II. Odsetki, w tym: (+1)0,00
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1)0,00
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych0,00
V. inne0,00
H. Koszty finansowe34,69
I. Odsetki, w tym: (+1)34,00
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1)0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych0,00
IV. inne0,69
I. Zysk (strata) brutto (F+G–H)169 974,92
J. Podatek dochodowy15 335,00
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)0,00
L. Zysk (strata) netto (I–J–K)154 639,92
Pełne sprawozdania finansowe organizacji Warnko składane są do Krajowego Rejestru Sądowego (e-KRS) i obejmują rachunek zysków i strat (przychody, koszty, zysk lub strata netto), bilans (aktywa, kapitał własny i zobowiązania), a tam, gdzie jednostka je
sporządziła - także rachunek przepływów pieniężnych (cash flow) i zestawienie zmian w kapitale własnym. Każdy rok obrotowy to osobne sprawozdanie, w układzie zgodnym ze wzorem z ustawy o rachunkowości, z kwotami w złotych.
Terminowość sprawozdań
Jedyne dostępne sprawozdanie finansowe złożono 181 dni po terminie.
Najnowsze dostępne sprawozdanie za rok 2022 zostało złożone 181 dni po terminie.
średnie opóźnienie
+181
dni względem terminu
Historia złożonych sprawozdań
wcześniejterminz opóźnieniem
opóźnieniedata złożenia
2022
+6 mies. 1 dzień12-01-2024
złożone przed terminem do 30 dni po terminie 31-90 dni po terminie ponad 90 dni po terminie
