Doradztwo podatkowe: CIT, VAT, PIT, PCC|Usługi audytorskie oraz prawne|Wsparcie w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego
Marciniuk i Wspólnicy to firma działająca w obszarze doradztwa podatkowego i prawnego. W skład zespołu wchodzą doświadczeni doradcy podatkowi, konsultanci oraz radcowie prawni, którzy wspierają klientów w szerokim zakresie usług związanych z regulacjami podatkowymi i prawnymi. Firma oferuje pełne doradztwo dotyczące podatków, w tym podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), podatku od towarów i usług (VAT) oraz podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Klientom udostępniane są również usługi związane z cenami transferowymi oraz podatkami lokalnymi. W obszarze międzynarodowego prawa podatkowego Marciniuk i Wspólnicy zapewniają wsparcie pozwalające na lepsze zrozumienie oraz zastosowanie złożonych przepisów. W ofercie znajdują się ponadto usługi audytorskie, co czyni firmę kompleksowym dostawcą usług doradczych. Ich zaangażowanie w kształtowanie filozofii działalności M.E.L.N. przekłada się na wysoką jakość świadczonych usług oraz zadowolenie klientów.
Podstawowe wyniki finansowe
Organizacja Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo osiągnęła 3 656 857 zł przychodów.
Przychody operacyjne wyniosły 3 651 605 zł. Pozostałe przychody to 5252 zł.
Całkowite koszty wyniosły 2 731 326 zł.
Zysk netto wyniósł 920 279 zł.
Spółka wykazuje malejące przychody w czasie. Średni spadek przychodów wynosi -23 644 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała przychody na poziomie: • 3 656 857 zł w 2024 roku. • 2 872 877 zł w 2023 roku. • 2 477 995 zł w 2022 roku.
Zyski spółki mają rosnącą tendencję w czasie. Średni wzrost zysków wynosi 128 089 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała zyski na poziomie: • 920 279 zł w 2024 roku. • 468 770 zł w 2023 roku. • -405 080 zł w 2022 roku.
Wycena
Wartość organizacji powstaje na podstawie kluczowych parametrów finansowych, z wykorzystaniem różnych modeli wyceny. Ostatecznie określa się minimalną, maksymalną i średnią wycen.
Szacunkowa wycena organizacji Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 7 416 672 zł.
W zależności od przyjętego modelu estymacji, wycena organizacji mieści się pomiędzy
1 297 651 zł a 12 883 908 zł.
Wartość organizacji powiększa się w czasie. Przeciętny wzrost wartości firmy wynosi 424 046 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat wartość firmy wynosiła: • 7 416 672 zł w 2024 roku. • 4 532 881 zł w 2023 roku. • 2 042 968 zł w 2022 roku.
EBIT i EBITDA
EBIT Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 988 tys. zł.
EBITDA Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 1,08 mln zł.
EBIT powiększa się w czasie. Przeciętny wzrost EBIT wynosi
114 315 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBIT wynosił: • 987 642 zł w
2024 roku. • 621 795 zł w
2023 roku. • -238 427 zł w
2022 roku.
EBITDA powiększa się w czasie. Przeciętny wzrost EBITDA wynosi
105 816 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBITDA wynosiła: • 1 082 998 zł w
2024 roku. • 745 215 zł w
2023 roku. • -98 786 zł w
2022 roku.
Ryzyko zamknięcia
Ryzyko zamknięcia działalności dla organizacji Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 2,84%. To oznacza, że firma ma szansę 2,84% na zakończenie działalności w ciągu dwóch lat od zadanego roku.
Niskie ryzyko zamknięcia wskazuje na stabilną pozycję finansową i operacyjną organizacji.
Ryzyko zamknięcia działalności rośnie w czasie. Przeciętny wzrost ryzyka w czasie wynosi 0,000% rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat ryzyko zamknięcia wynosiło: • 2,84% w 2024 roku. • 2,84% w 2023 roku. • 2,85% w 2022 roku.
Ryzyko niewypłacalności
Ryzyko niewypłacalności dla organizacji Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 0,05%. To oznacza, że firma ma szansę 0,05% na zamknięcie z powodu postępowania upadłościowego, restrukturyzacyjnego lub układowego w ciągu dwóch lat od zadanego roku.
Ryzyko niewypłacalności maleje w czasie. Przeciętny spadek ryzyka w czasie wynosi 0,003% rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat ryzyko niewypłacalności wynosiło: • 0,05% w 2024 roku. • 0,22% w 2023 roku. • 1,37% w 2022 roku.
Wiarygodność firmy
Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo charakteryzuje się najwyższą wiarygodnością płatniczą (ocena: A).
Kontrahent wykazuje bardzo niskie ryzyko niewypłacalności i zamknięcia działalności. Współpraca handlowa oraz udzielanie kredytu kupieckiego są bezpieczne.
Poziom wiarygodności organizacji poprawił się o 1 poziom w ciągu 7 lat.
Poziomy wiarygodności w ostatnich latach: • Ocena A (bardzo wysoka wiarygodność) w 2024 roku. • Ocena C (umiarkowana wiarygodność) w 2023 roku. • Ocena D (niska wiarygodność) w 2022 roku.
Kredyt kupiecki
Standardowy kredyt kupiecki dla Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 184 tys. zł.
Bezpieczny poziom kredytu kupieckiego to 110 tys. zł.
Maksymalny dopuszczalny kredyt kupiecki to 346 tys. zł.
Przedział standardowego kredytu mieści się między 110 tys. zł a 346 tys. zł.
Standardowy kredyt kupiecki wzrasta w czasie. Przeciętna zmiana wzrostowa wynosi
12 tys. zł rocznie.
Standardowy kredyt kupiecki w ostatnich latach wynosił: • 184 tys. zł w 2024 roku. • 46 tys. zł w 2023 roku. • 0 zł w 2022 roku.
Bezpieczny poziom kredytu wynosił: • 110 tys. zł w 2024 roku. • 0 zł w 2023 roku. • 0 zł w 2022 roku.
Maksymalny kredyt wynosił: • 346 tys. zł w 2024 roku. • 198 tys. zł w 2023 roku. • 104 tys. zł w 2022 roku.
Wynagrodzenia
Łączna kwota wynagrodzeń wyniosła
577 513
zł.
Koszty operacyjne Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wyniosły
2 663 963
zł.
Wynagrodzenia stanowią
22%
kosztów operacyjnych.
Całkowite wynagrodzenia w organizacji spadają w czasie. Średni spadek wynagrodzeń wynosi
-28 406 zł rocznie.
W ostatnich latach łączne wynagrodzenia wynosiły: • 577 513 zł w 2024 roku • 632 712 zł w 2023 roku • 731 198 zł w 2022 roku
Udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych rośnie w czasie. Średni wzrost udziału wynosi
0 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych wynosił: •
22% w 2024 roku •
28% w 2023 roku •
27% w 2022 roku
Bilans
Całkowita wartość aktywów Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wyniosła 2 048 991 zł.
a
ktywa trwałe to 1 240 231 zł.
a
ktywa obrotowe to 808 760 zł.
Całkowita wartość pasywów wyniosła 2 048 991 zł.
k
apitał (fundusz) własny to 1 730 201 zł.
z
obowiązania i rezerwy na zobowiązania to 318 790 zł.
Organizacja zmniejsza całkowitą wartość aktywów w czasie. Średni spadek wartości aktywów wynosi -211 878 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja wykazała sumę bilansową aktywów na poziomie: • 2 048 991 zł w 2024 roku. • 2 420 754 zł w 2023 roku. • 2 697 278 zł w 2022 roku.
Rentowność
Wskaźnik rentowności aktywów (ROA) wyniósł 45%.
Wskaźnik rentowności kapitału własnego (ROE) wyniósł 53%.
Marża operacyjna wyniosła 27%.
Marża netto wyniosła 25%.
Rentowność aktywów (ROA) organizacji poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi 6.3 punktu procentowego rocznie.
Rentowność kapitału własnego (ROE) organizacji poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi 7.4 punktu procentowego rocznie.
Marża operacyjna organizacji poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi 3.1 punktu procentowego rocznie.
Marża netto organizacji poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi 3.4 punktu procentowego rocznie.
Zadłużenie
Zobowiązania Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wyniosły 318 790 zł.
Dla porównania wartość aktywów wyniosła 2 048 991 zł.
Zobowiązania w stosunku do wartości aktywów (wskaźnik zadłużenia) to 16%.
Całkowite zobowiązania organizacji spadają w czasie. Średni spadek zobowiązań wynosi -115 146 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja posiadała zobowiązania o wartości: • 318 790 zł w 2024 roku • 1 430 690 zł w 2023 roku • 2 175 984 zł w 2022 roku
Wskaźnik zadłużenia obniża się w czasie. Średni spadek zobowiązań wynosi 2.3 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach współczynnik zadłużenia wynosił: • 16% w 2024 roku • 59% w 2023 roku • 81% w 2022 roku
Podatek dochodowy
Organizacja Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wykazała przychody na poziomie 3 656 857 zł.
Organizacja zarobiła 934 184 zł brutto (przed opodatkowaniem).
Podatek dochodowy wyniósł 13 905 zł.
W rezultacie osiągnięty zysk netto wyniósł 920 279 zł.
Podatek dochodowy odpowiadał za 1% zysku brutto.
Podatek dochodowy obciążający organizację rośnie w czasie. Średni wzrost podatku dochodowego wynosi 428 zł rocznie.
W ostatnich latach wysokość podatku dochodowego wynosiła: • 13 905 zł w 2024 roku • 0 zł w 2023 roku • 0 zł w 2022 roku
Organizacja Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wykazała zysk netto większy niż 97% organizacji z branży "Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe".
Organizacja wykazała przychód większy niż 94% organizacji z branży.
Organizacja posiadała aktywa o wartości większej niż 93% organizacji z branży.
Organizacja wykazała wskaźnik długu większy niż 37% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę netto większą niż 77% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę operacyjną większą niż 76% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność aktywów (ROA) większą niż 80% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność kapitału własnego (ROE) większą niż 70% organizacji z branży.
Organizacja zapłaciła podatek dochodowy większy niż 80% organizacji z branży.
Udział organizacji w rynku wyniósł 0.01%.
Zysk netto na tle rynku powiększa się w czasie. W 2024 był on wyższy niż 97% organizacji w branży.
Przychody na tle rynku zmniejszają się w czasie. W 2024 były wyższe niż 94% organizacji w branży.
Wartość aktywów na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2024 była ona wyższa niż 93% organizacji w branży.
Wskaźnik zadłużenia na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2024 był wyższy niż 37% organizacji w branży.
Marża netto na tle rynku powiększa się w czasie. W 2024 była wyższa niż 77% organizacji w branży.
Marża operacyjna na tle rynku powiększa się w czasie. W 2024 była wyższa niż 76% organizacji w branży.
Rentowność aktywów (ROA) na tle rynku powiększa się w czasie. W 2024 była wyższa niż 80% organizacji w branży.
Rentowność kapitału własnego (ROE) na tle rynku powiększa się w czasie. W 2024 była wyższa niż 70% organizacji w branży.
Podatek dochodowy na tle rynku zmniejsza się w czasie. W 2024 był on wyższy niż 80% organizacji w branży.
Udział w rynku zmniejsza się w czasie. W 2024 wynosił on 0.01%.
Sprawozdania finansowe
Spośród 8 sprawozdań finansowych, wszystkie złożono w terminie.
Sprawozdania finansowe były składane średnio 4 dni przed upływem ustawowego terminu.
Najnowsze dostępne sprawozdanie za rok 2024 zostało złożone 1 dni przed terminem.
średnie opóźnienie
-4
dni względem terminu
8
w terminie
0
po terminie
Historia złożonych sprawozdań
wcześniejterminz opóźnieniem
opóźnieniedata złożenia
2024
−1 dni14-07-2025
2023
−3 dni12-07-2024
2022
−1 dni14-07-2023
2021
−4 dni11-10-2022
2020
−2 dni13-10-2021
2019
−7 dni08-10-2020
2018
−5 dni10-07-2019
2017
−10 dni05-07-2018
złożone przed terminem do 30 dni po terminie 31–90 dni po terminie ponad 90 dni po terminie
Powiązania
Historia powiązań
Udziałowcy
Marciniuk Janusz posiada 1190
udziałów,
które stanowią
100.0% firmy.