Wsparcie w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego
Marciniuk i Wspólnicy to firma działająca w obszarze doradztwa podatkowego i prawnego. W skład zespołu wchodzą doświadczeni doradcy podatkowi, konsultanci oraz radcowie prawni, którzy wspierają klientów w szerokim zakresie usług związanych z regulacjami podatkowymi i prawnymi. Firma oferuje pełne doradztwo dotyczące podatków, w tym podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), podatku od towarów i usług (VAT) oraz podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Klientom udostępniane są również usługi związane z cenami transferowymi oraz podatkami lokalnymi. W obszarze międzynarodowego prawa podatkowego Marciniuk i Wspólnicy zapewniają wsparcie pozwalające na lepsze zrozumienie oraz zastosowanie złożonych przepisów. W ofercie znajdują się ponadto usługi audytorskie, co czyni firmę kompleksowym dostawcą usług doradczych. Ich zaangażowanie w kształtowanie filozofii działalności M.E.L.N. przekłada się na wysoką jakość świadczonych usług oraz zadowolenie klientów.
Podstawowe wyniki finansowe
Organizacja Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo osiągnęła 3 656 857 zł przychodów.
Przychody operacyjne wyniosły 3 651 605 zł. Pozostałe przychody to 5252 zł.
Całkowite koszty wyniosły 2 731 326 zł.
Zysk netto wyniósł 920 279 zł.
Spółka wykazuje
malejące
przychody w czasie.
Średni spadek przychodów wynosi -23 644 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała przychody na poziomie:
• 3 656 857 zł w 2024 roku.
• 2 872 877 zł w 2023 roku.
• 2 477 995 zł w 2022 roku.
Zyski spółki mają rosnącą
tendencję w czasie.
Średni wzrost zysków wynosi 128 089 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja osiągała zyski na poziomie:
• 920 279 zł w 2024 roku.
• 468 770 zł w 2023 roku.
• -405 080 zł w 2022 roku.
EBIT i EBITDA
EBIT Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 988 tys. zł.
EBITDA Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 1,08 mln zł.
EBIT
powiększa się
w czasie.
Przeciętny wzrost EBIT wynosi
114 315 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBIT wynosił:
• 987 642 zł w
2024 roku.
• 621 795 zł w
2023 roku.
• -238 427 zł w
2022 roku.
EBITDA
powiększa się
w czasie.
Przeciętny wzrost EBITDA wynosi
105 816 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat EBITDA wynosiła:
• 1 082 998 zł w
2024 roku.
• 745 215 zł w
2023 roku.
• -98 786 zł w
2022 roku.
Wycena
Wartość organizacji powstaje na podstawie kluczowych parametrów finansowych, z wykorzystaniem różnych modeli wyceny. Ostatecznie określa się minimalną, maksymalną i średnią wycen.
Szacunkowa wycena organizacji Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 7 416 672 zł.
W zależności od przyjętego modelu estymacji, wycena organizacji mieści się pomiędzy
1 297 651 zł a 12 883 908 zł.
Wartość organizacji
powiększa się
w czasie.
Przeciętny wzrost wartości firmy wynosi 424 046 zł rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat wartość firmy wynosiła:
• 7 416 672 zł w 2024 roku.
• 4 532 881 zł w 2023 roku.
• 2 042 968 zł w 2022 roku.
Ryzyko zamknięcia
Ryzyko zamknięcia działalności dla organizacji Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 1,84%. To oznacza, że firma ma szansę 1,84% na zakończenie działalności w ciągu dwóch lat od zadanego roku.
Niskie ryzyko zamknięcia wskazuje na stabilną pozycję finansową i operacyjną organizacji.
Ryzyko zamknięcia działalności
maleje w czasie. Przeciętny
spadek
ryzyka w czasie wynosi 0,000% rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat ryzyko zamknięcia wynosiło:
• 1,84% w 2024 roku.
• 1,84% w 2023 roku.
• 1,84% w 2022 roku.
Ryzyko niewypłacalności
Ryzyko niewypłacalności dla organizacji Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 0,08%. To oznacza, że firma ma szansę 0,08% na zamknięcie z powodu postępowania upadłościowego, restrukturyzacyjnego lub układowego w ciągu dwóch lat od zadanego roku.
Ryzyko niewypłacalności
maleje w czasie. Przeciętny
spadek
ryzyka w czasie wynosi 0,003% rocznie.
Na przestrzeni ostatnich lat ryzyko niewypłacalności wynosiło:
• 0,08% w 2024 roku.
• 0,31% w 2023 roku.
• 2,00% w 2022 roku.
Wiarygodność firmy
Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo charakteryzuje się wysoką wiarygodnością płatniczą (ocena: B).
Ryzyko opóźnień płatniczych i zaprzestania działalności jest niskie. Można bezpiecznie prowadzić transakcje z odroczonym terminem płatności.
Poziom wiarygodności organizacji
pozostaje bez zmian w czasie.
Poziomy wiarygodności w ostatnich latach:
• Ocena B (wysoka wiarygodność) w 2024 roku.
• Ocena C (umiarkowana wiarygodność) w 2023 roku.
• Ocena D (niska wiarygodność) w 2022 roku.
Kredyt kupiecki
Standardowy kredyt kupiecki dla Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wynosi 184 tys. zł.
Bezpieczny poziom kredytu kupieckiego to 110 tys. zł.
Maksymalny dopuszczalny kredyt kupiecki to 346 tys. zł.
Przedział standardowego kredytu mieści się między 110 tys. zł a 346 tys. zł.
Standardowy kredyt kupiecki
wzrasta w czasie. Przeciętna zmiana wzrostowa wynosi
12 tys. zł rocznie.
Standardowy kredyt kupiecki
w ostatnich latach wynosił:
• 184 tys. zł w 2024 roku.
• 46 tys. zł w 2023 roku.
• 0 zł w 2022 roku.
Bezpieczny poziom kredytu wynosił:
• 110 tys. zł w 2024 roku.
• 0 zł w 2023 roku.
• 0 zł w 2022 roku.
Maksymalny kredyt wynosił:
• 346 tys. zł w 2024 roku.
• 198 tys. zł w 2023 roku.
• 104 tys. zł w 2022 roku.
Wynagrodzenia
Łączna kwota wynagrodzeń wyniosła 577 513
zł.
Koszty operacyjne Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wyniosły 2 663 963
zł.
Wynagrodzenia stanowią 22%
kosztów operacyjnych.
Całkowite wynagrodzenia w organizacji
spadają w czasie. Średni spadek wynagrodzeń wynosi
-28 406 zł rocznie.
W ostatnich latach łączne wynagrodzenia wynosiły:
• 577 513 zł w 2024 roku
• 632 712 zł w 2023 roku
• 731 198 zł w 2022 roku
Udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych
rośnie w czasie. Średni wzrost udziału wynosi
0 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach udział wynagrodzeń w kosztach operacyjnych wynosił:
•
22% w 2024 roku
•
28% w 2023 roku
•
27% w 2022 roku
Bilans
Całkowita wartość aktywów Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wyniosła 2 048 991 zł.
a
ktywa trwałe to 1 240 231 zł.
a
ktywa obrotowe to 808 760 zł.
Całkowita wartość pasywów wyniosła 2 048 991 zł.
k
apitał (fundusz) własny to 1 730 201 zł.
z
obowiązania i rezerwy na zobowiązania to 318 790 zł.
Organizacja
zmniejsza
całkowitą wartość aktywów w czasie.
Średni spadek wartości aktywów wynosi -211 878 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja wykazała sumę bilansową aktywów na poziomie:
• 2 048 991 zł w 2024 roku.
• 2 420 754 zł w 2023 roku.
• 2 697 278 zł w 2022 roku.
Rentowność
Wskaźnik rentowności aktywów (ROA) wyniósł 45%.
Wskaźnik rentowności kapitału własnego (ROE) wyniósł 53%.
Marża operacyjna wyniosła 27%.
Marża netto wyniosła 25%.
Rentowność aktywów (ROA) organizacji
poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi 6.3 punktu procentowego rocznie.
Rentowność kapitału własnego (ROE) organizacji
poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi 7.4 punktu procentowego rocznie.
Marża operacyjna organizacji
poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi 3.1 punktu procentowego rocznie.
Marża netto organizacji
poprawia się w czasie. Średnia poprawa wskaźnika rentowności wynosi 3.4 punktu procentowego rocznie.
Zadłużenie
Zobowiązania Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wyniosły 318 790 zł.
Dla porównania wartość aktywów wyniosła 2 048 991 zł.
Zobowiązania w stosunku do wartości aktywów (wskaźnik zadłużenia) to 16%.
Całkowite zobowiązania organizacji
spadają w czasie. Średni spadek zobowiązań wynosi -115 146 zł rocznie.
W ostatnich latach organizacja posiadała zobowiązania o wartości:
• 318 790 zł w 2024 roku
• 1 430 690 zł w 2023 roku
• 2 175 984 zł w 2022 roku
Wskaźnik zadłużenia
obniża się w czasie. Średni spadek zobowiązań wynosi 2.3 punktu procentowego rocznie.
W ostatnich latach współczynnik zadłużenia wynosił:
• 16% w 2024 roku
• 59% w 2023 roku
• 81% w 2022 roku
Podatek dochodowy
Organizacja Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wykazała przychody na poziomie 3 656 857 zł.
Organizacja zarobiła 934 184 zł brutto (przed opodatkowaniem).
Podatek dochodowy wyniósł 13 905 zł.
W rezultacie osiągnięty zysk netto wyniósł 920 279 zł.
Podatek dochodowy odpowiadał za 1% zysku brutto.
Podatek dochodowy obciążający organizację
rośnie w czasie. Średni wzrost podatku dochodowego wynosi 428 zł rocznie.
W ostatnich latach wysokość podatku dochodowego wynosiła:
• 13 905 zł w 2024 roku
• 0 zł w 2023 roku
• 0 zł w 2022 roku
Organizacja Marciniuk I Wspólnicy Doradztwo wykazała zysk netto większy niż 97% organizacji z branży "Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe".
Organizacja wykazała przychód większy niż 94% organizacji z branży.
Organizacja posiadała aktywa o wartości większej niż 93% organizacji z branży.
Organizacja wykazała wskaźnik długu większy niż 38% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę netto większą niż 77% organizacji z branży.
Organizacja wykazała marżę operacyjną większą niż 76% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność aktywów (ROA) większą niż 79% organizacji z branży.
Organizacja wykazała rentowność kapitału własnego (ROE) większą niż 69% organizacji z branży.
Organizacja zapłaciła podatek dochodowy większy niż 80% organizacji z branży.
Udział organizacji w rynku wyniósł 0.02%.
Zysk netto na tle rynku
powiększa się w czasie.
W 2024 był on wyższy niż 97% organizacji w branży.
Przychody na tle rynku
zmniejszają się w czasie.
W 2024 były wyższe niż 94% organizacji w branży.
Wartość aktywów na tle rynku
zmniejsza się w czasie.
W 2024 była ona wyższa niż 93% organizacji w branży.
Wskaźnik zadłużenia na tle rynku
zmniejsza się w czasie.
W 2024 był wyższy niż 38% organizacji w branży.
Marża netto na tle rynku
powiększa się w czasie.
W 2024 była wyższa niż 77% organizacji w branży.
Marża operacyjna na tle rynku
powiększa się w czasie.
W 2024 była wyższa niż 76% organizacji w branży.
Rentowność aktywów (ROA) na tle rynku
powiększa się w czasie.
W 2024 była wyższa niż 79% organizacji w branży.
Rentowność kapitału własnego (ROE) na tle rynku
powiększa się w czasie.
W 2024 była wyższa niż 69% organizacji w branży.
Podatek dochodowy na tle rynku
zmniejsza się w czasie.
W 2024 był on wyższy niż 80% organizacji w branży.
Udział w rynku
zmniejsza się w czasie.
W 2024 wynosił on 0.02%.
Powiązania
Historia powiązań
Udziałowcy
Marciniuk Janusz
posiada 1190 udziałów,
które stanowią 100.0% firmy.