- Podsumowanie
- Podstawowe wyniki
- Wycena
- EBIT i EBITDA
- Zatrudnienie
- Monitor Sądowy i Gospodarczy
- Krajowy Rejestr Zadłużonych
- Ryzyko niewypłacalności
- Wiarygodność firmy
- Kredyt kupiecki
- Wynagrodzenia
- Bilans
- Rentowność
- Zadłużenie
- Wierzyciele
- Płynność finansowa
- Obsługa długu
- Cykl konwersji gotówki
- Struktura kosztów
- Podatek dochodowy
- Wyniki na tle rynku
- Sprawozdania finansowe
- Terminowość sprawozdań
- Powiązania
- Udziałowcy
- Reprezentacja
- Podobne organizacje
SAMODZIELNY PUBLICZNY ZAKŁAD OPIEKI ZDROWOTNEJ KRS 0000011220 NIP 5571520586 REGON 092358112
aktywa
67,9 mln
zł
przychód
76,2 mln
zł
zysk
-2,4 mln
zł
wartość firmy
49,9 mln
złBranża główna: Działalność szpitali
Info
Województwo
KUJAWSKO-POMORSKIE
Miejscowość
MOGILNO
Adres
KOŚCIUSZKI, 10
Kod pocztowy
88-300
Rejestracja
2001-05-09
Forma prawna
SAMODZIELNY PUBLICZNY ZAKŁAD OPIEKI ZDROWOTNEJ
Forma własności
WŁASNOŚĆ JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO LUB SAMORZĄDOWYCH OSÓB PRAWNYCH
Organ rejestrowy
SĄD REJONOWY W BYDGOSZCZY, XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Cel działania
UDZIELANIE ŚWIADCZEŃ ZDROWOTNYCH
Podstawowe wyniki finansowe
• 76 185 655 zł w 2025 roku.
• 68 434 824 zł w 2024 roku.
• 56 642 785 zł w 2023 roku.
• -2 376 371 zł w 2025 roku.
• -6 842 417 zł w 2024 roku.
• -5 447 194 zł w 2023 roku.
Wycena
Wartość organizacji powstaje na podstawie kluczowych parametrów finansowych, z wykorzystaniem różnych modeli wyceny. Ostatecznie określa się minimalną, maksymalną i średnią wycenę.• 49 911 969 zł w 2025 roku.
• 44 071 794 zł w 2024 roku.
• 36 930 614 zł w 2023 roku.
EBIT i EBITDA
• -1 038 963 zł w 2025 roku.
• -5 431 848 zł w 2024 roku.
• -4 534 547 zł w 2023 roku.
• 2 740 449 zł w 2025 roku.
• -1 633 238 zł w 2024 roku.
• -1 698 646 zł w 2023 roku.
Zatrudnienie
Na przestrzeni ostatnich lat zatrudnienie wynosiło:
• 262 os. w 2025 roku.
• 50+ os. (szac.) w 2024 roku.
• 249 os. w 2023 roku.
• 262 os. w 2025 roku.
• 50+ os. (szac.) w 2024 roku.
• 249 os. w 2023 roku.
Dla niektórych lat wartości są prognozami - zamiast dokładnych liczb pokazujemy przedziały.
Monitor Sądowy i Gospodarczy
Brak danych o obwieszczeniach w MSiG.
Krajowy Rejestr Zadłużonych
Brak wpisów w KRZ
To pozytywny sygnał dla wiarygodności firmy.
W celu sprawdzenia, czy osoba powiązana ze spółką figuruje w Krajowym Rejestrze Zadłużonych, wejdź na stronę krz.ms.gov.pl.
Ryzyko niewypłacalności
• 0,41% w 2025 roku.
• 0,81% w 2024 roku.
• 0,52% w 2023 roku.
Wiarygodność firmy
• Ocena A (bardzo wysoka wiarygodność) w 2025 roku.
• Ocena B (wysoka wiarygodność) w 2024 roku.
• Ocena B (wysoka wiarygodność) w 2023 roku.
Kredyt kupiecki
• 3,05 mln zł w 2025 roku.
• 2,74 mln zł w 2024 roku.
• 2,26 mln zł w 2023 roku.
Wynagrodzenia
• 39 607 936 zł w 2025 roku
• 37 096 226 zł w 2024 roku
• 30 525 908 zł w 2023 roku
• 51,3% w 2025 roku
• 50,2% w 2024 roku
• 49,9% w 2023 roku
Bilans
a
ktywa trwałe to 62 031 256 zł.a
ktywa obrotowe to 5 853 031 zł.k
apitał (fundusz) własny to -15 084 707 zł.z
obowiązania i rezerwy na zobowiązania to 82 968 994 zł.• 67 884 287 zł sumy bilansowej i -15 084 707 zł kapitału własnego w 2025 roku.
• 70 293 949 zł sumy bilansowej i -12 708 336 zł kapitału własnego w 2024 roku.
• 73 260 456 zł sumy bilansowej i -5 865 919 zł kapitału własnego w 2023 roku.
Rentowność
Zadłużenie
• 82 968 994 zł w 2025 roku
• 83 002 285 zł w 2024 roku
• 79 126 375 zł w 2023 roku
• 122% w 2025 roku
• 118% w 2024 roku
• 108% w 2023 roku
Wierzyciele
Organizacja Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ma 82 968 994 zł zobowiązań (z rezerwami).
Największa część to rezerwy i rozliczenia: 55 262 584 zł (67%).
Dalej: bankom i pożyczkodawcom spoza grupy kapitałowej 11 949 631 zł (14%), dostawcom 10 318 025 zł (12%); 2 mniejsze pozycje razem 5 313 938 zł (6%).
Pozostali, 124 816 zł (poniżej 1%), to część, której sprawozdanie nie rozbija (jeśli są pożyczki od właściciela lub spółek z grupy, siedzą tutaj).
Nie jest winna nic (0 zł): klientom spoza grupy kapitałowej.
Z całości 7 033 654 zł (8%) ma termin spłaty ponad rok.
Sekcja Obsługa długu liczy tylko dług oprocentowany wobec banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej, więc jej kwoty mogą się różnić od tych tutaj.
Zobowiązania razem
83 mln zł
z rezerwami, według bilansu
12%
14%
67%
Dostawcy
faktury za towary i usługi
10,3 mln zł
12%
Państwo
podatki, cła i ZUS
3,2 mln zł
4%
Pracownicy
wynagrodzenia
2,2 mln zł
3%
Banki i pożyczkodawcy
kredyty, pożyczki, leasing · spoza grupy kapitałowej
12 mln zł
14%
Rezerwy i rozliczenia
bez konkretnego wierzyciela
55,3 mln zł
67%
Pozostali
sprawozdanie tego nie rozbija
125 tys. zł
<1%
W roku 2025 największa część zobowiązań stanowią rezerwy i rozliczenia (bez konkretnego wierzyciela): 67% (w 2019: 71%).
Udział banków i pożyczkodawców spoza grupy kapitałowej nie zmienił się: 14% w 2019 i w 2025.
Płynność finansowa
Wskaźnik płynności bieżącej organizacji Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej wynosi 0,28 - aktywa obrotowe nie pokrywają w całości zobowiązań krótkoterminowych, co może wskazywać na napięcia płynnościowe.
Po wyłączeniu zapasów płynność szybka wynosi 0,26 - najbardziej płynne aktywa pokrywają zobowiązania krótkoterminowe tylko częściowo (za bezpieczny uznaje się poziom ok. 1,0).
Płynność gotówkowa wynosi 0,02, czyli same środki pieniężne pokrywają 2% zobowiązań krótkoterminowych - poniżej typowego przedziału referencyjnego (0,1-0,2).
Aktywa obrotowe (5 853 031 zł) są niższe od zobowiązań krótkoterminowych (21 268 511 zł) o 15 415 480 zł - kapitał obrotowy netto jest ujemny.
Pokrycie zobowiązań krótkoterminowych
5,9 mln zł
21,3 mln zł
Środki firmy
aktywa obrotowe
Rachunki do zapłaty
zobowiązania krótkoterminowe
gotówka od ręki: 330 tys. zł należności i inne: 5,3 mln zł zapasy do sprzedania: 250 tys. zł poziom rachunków do zapłaty
Na każdą złotówkę do zapłacenia w ciągu roku firma ma 0,28 zł, z czego 0,02 zł w gotówce.
0,28
płynność bieżąca
0,26
płynność szybka
0,02
płynność gotówkowa
Płynność bieżąca organizacji obniża się w czasie. Średni spadek wskaźnika wynosi 0,07 rocznie.
W ostatnich latach wskaźnik płynności bieżącej wynosił:
• 0,28 w 2025 roku
• 0,26 w 2024 roku
• 0,41 w 2023 roku
• 0,28 w 2025 roku
• 0,26 w 2024 roku
• 0,41 w 2023 roku
Obsługa długu
Dług organizacji Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej wobec banków i pożyczkodawców: 11 949 631 zł, gotówka: 330 496 zł. Dług netto (po odjęciu gotówki): 11 619 135 zł.
W tym kredyty i pożyczki: 11 906 586 zł.
Zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł.
Koszty odsetek: 1 256 667 zł. Zysk operacyjny (EBIT) jest ujemny - odsetki bez pokrycia w zysku.
Spłata długu netto z EBITDA (zysku operacyjnego przed amortyzacją) zajęłaby ok. 4,2 roku - długo.
Ta sekcja liczy tylko kredyty, pożyczki i obligacje spoza grupy kapitałowej. Wszystkie zobowiązania organizacji (z fakturami, podatkami i rezerwami) to 82 968 994 zł - sekcja Zadłużenie.
Dług a gotówka dług większy niż gotówka
dług netto 11,6 mln zł
0 zł 12 mln zł
dług wobec banków i pożyczkodawców 12 mln zł
gotówka 330 tys. zł
w tym kredyty i pożyczki: 11,9 mln zł
zobowiązania wobec grupy kapitałowej: 0 zł
Zysk a odsetki strata operacyjna
nie starcza mały zapas z zapasem
≪
0 1 3 6+
Koszty odsetek: 1,3 mln zł. Strata operacyjna - odsetki bez pokrycia w zysku.
Spłata długu netto z EBITDA: ok. 4,2 roku - długo.
Dług rośnie w czasie.
Dług netto (po odjęciu gotówki) w ostatnich latach:
• 2025: 11,6 mln zł
• 2024: 8,8 mln zł
• 2023: 8,3 mln zł
• 2025: 11,6 mln zł
• 2024: 8,8 mln zł
• 2023: 8,3 mln zł
Ile razy zysk operacyjny pokrywa odsetki:
• 2025: strata operacyjna
• 2024: strata operacyjna
• 2023: strata operacyjna
• 2025: strata operacyjna
• 2024: strata operacyjna
• 2023: strata operacyjna
Cykl konwersji gotówki
Rotacja należności (DSO) organizacji Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej wynosi 24 dni - tyle średnio organizacja czeka na zapłatę od odbiorców.
Rotacja zobowiązań (DPO) wynosi 49 dni - tyle średnio mija, zanim organizacja ureguluje zobowiązania wobec dostawców. Po oczyszczeniu mianownika z amortyzacji rotacja zobowiązań wynosi 51 dni.
Luka płatnicza (DSO − DPO) wynosi -25 dni. Wartość dodatnia oznacza, że firma płaci dostawcom wcześniej, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów, ujemna - że płaci później. Obie strony są liczone na innej podstawie (koszty operacyjne wobec przychodów), więc różnica jest orientacyjna. Bez amortyzacji w mianowniku luka wynosi -27 dni.
Rotacja zapasów wynosi 1 dzień - mniej więcej tyle towary i materiały leżą w magazynie.
Należności handlowe organizacji wynoszą 4 839 563 zł, z czego 4 839 563 zł ma termin do 12 miesięcy.
Luka płatnicza -25 dni
firma płaci dostawcom 25 dni później, niż sama otrzymuje zapłatę od klientów
24 dni
rotacja należności (DSO) - firma czeka na zapłatę od klientów 24 dni
49 dni
bez amortyzacji 51 dni
rotacja zobowiązań (DPO) - firma płaci dostawcom po 49 dniach
Rotacja zapasów 1 dzień
towar leży w magazynie 1 dzień, zanim firma go sprzeda
1 dzień
Należności handlowe 4,8 mln zł
klienci są winni firmie 4,8 mln zł
do 12 miesięcy 4,8 mln zł · 100%
Rotacja należności (DSO) organizacji maleje w czasie.
W ostatnich latach wskaźnik rotacji należności (DSO) wynosił:
• 24 dni w 2025 roku
• 20 dni w 2024 roku
• 27 dni w 2023 roku
• 24 dni w 2025 roku
• 20 dni w 2024 roku
• 27 dni w 2023 roku
Struktura kosztów
Koszty działalności operacyjnej organizacji Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej wynoszą 76 532 350 zł.
Największa wykazana kategoria to wynagrodzenia (bez ubezpieczeń): 33 072 888 zł, czyli 43% sumy kosztów.
Druga co do wielkości kategoria to usługi obce: 26 118 734 zł, czyli 34% sumy kosztów.
Trzecia co do wielkości kategoria to zużycie materiałów i energii: 6 658 801 zł, czyli 9% sumy kosztów.
Kategorie kosztów działalności
pozycja B układu porównawczego (8 pozycji)
Koszty razem 76,5 mln zł
Wynagrodzenia (bez ubezpieczeń) 33,1 mln zł · 43%
Usługi obce 26,1 mln zł · 34%
Zużycie materiałów i energii 6,7 mln zł · 9%
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6,5 mln zł · 9%
Amortyzacja 3,8 mln zł · 5%
Pozostałe koszty rodzajowe 225 tys. zł · <1%
Podatki i opłaty 143 tys. zł · <1%
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 zł · 0%
Suma kosztów działalności organizacji rośnie w czasie.
W ostatnich latach koszty działalności wynosiły:
• 76,5 mln zł w 2025 roku
• 73,7 mln zł w 2024 roku
• 60,9 mln zł w 2023 roku
• 76,5 mln zł w 2025 roku
• 73,7 mln zł w 2024 roku
• 60,9 mln zł w 2023 roku
Wykres pokazuje osobno największe kategorie z ostatniego roku z dodatnim rozbiciem kosztów: wynagrodzenia (bez ubezpieczeń), usługi obce, zużycie materiałów i energii. Reszta sumy kosztów trafia do słupka "pozostałe" - razem z pozycjami, których sprawozdanie w danym roku nie rozbija.
Podatek dochodowy
• 27 925 zł w 2023 roku
• 7439 zł w 2022 roku
• 1673 zł w 2021 roku
Wyniki na tle rynku "Działalność szpitali" (86.10.Z)
Sprawozdania finansowe
Rachunek zysków i strat wariant porównawczy 41 z 51 pozycji Szczegółowość
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 72 900 379,46
– od jednostek powiązanych 0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 73 131 603,46
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) -231 224,00
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów 0,00
B. Koszty działalności operacyjnej 76 532 349,70
I. Amortyzacja 3 779 411,64
II. Zużycie materiałów i energii 6 658 801,35
III. Usługi obce 26 118 733,89
IV. Podatki i opłaty, w tym: (+1) 142 642,07
V. Wynagrodzenia 33 072 888,14
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: (+1) 6 535 048,14
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 224 824,47
VIII. Wartość sprzedanych towarów 0,00
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -3 631 970,24
D. Pozostałe przychody operacyjne 3 284 416,86
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 680,00
II. Dotacje 3 105 617,99
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00
IV. Inne przychody operacyjne 178 118,87
E. Pozostałe koszty operacyjne 691 409,67
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00
III. Inne koszty operacyjne 691 409,67
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) -1 038 963,05
G. Przychody finansowe 858,35
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: (+4) 0,00
II. Odsetki, w tym: (+1) 858,35
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1) 0,00
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00
V. inne 0,00
H. Koszty finansowe 1 338 266,59
I. Odsetki, w tym: (+1) 1 256 666,59
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: (+1) 0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00
IV. inne 81 600,00
I. Zysk (strata) brutto (F+G–H) -2 376 371,29
J. Podatek dochodowy 0,00
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00
L. Zysk (strata) netto (I–J–K) -2 376 371,29
Pełne sprawozdania finansowe organizacji Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej składane są do Krajowego Rejestru Sądowego (e-KRS) i obejmują rachunek zysków i strat (przychody, koszty, zysk lub strata netto), bilans (aktywa, kapitał własny i zobowiązania), a tam, gdzie jednostka je sporządziła - także rachunek przepływów pieniężnych (cash flow) i zestawienie zmian w kapitale własnym. Każdy rok obrotowy to osobne sprawozdanie, w układzie zgodnym ze wzorem z ustawy o rachunkowości, z kwotami w złotych.
Terminowość sprawozdań
średnie opóźnienie
+142
dni względem terminu
4
w terminie
2
po terminie
Historia złożonych sprawozdań
wcześniej termin z opóźnieniem
opóźnienie data złożenia2025 −16 dni 29-06-2026
2024 −1 mies. 5 dni 10-06-2025
2023 +29 dni 13-08-2024
2022 −4 dni 11-07-2023
2021 +29 mies. 29 dni 01-04-2025
2020 −24 dni 21-09-2021
złożone przed terminem do 30 dni po terminie 31-90 dni po terminie ponad 90 dni po terminie
Powiązania
Udziałowcy
Brak danych o udziałowcach.
Reprezentacja
- reprezentacja